銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》出臺后，對銀行客戶經理對企業(yè)流動資金需求的測算帶來一定影響，有的很多企業(yè)測算出負數，與實際不符。如何如測算呢？

《流動資金貸款管理暫行辦法》中給了參考方法：流動資金貸款需求量的測算

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上年度銷售收入×(1﹣上年度銷售利潤率）×(1+預計銷售收入年增長率）／營運資金周轉次數

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度＝營運資金量﹣借款人自有資金﹣現有流動資金貸款﹣其他渠道提供的營運資金。

測算不準（出現負數）的原因分析：

1監(jiān)會出臺的流動資金貸款需求量測算公式，完全是建立在理想企業(yè)財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流動項目如貨幣資金、應收票據、其他應收、應付票據、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中占比極少。

計算公式：

企業(yè)自有資金=資產-負債

企業(yè)自有資金=所有者權益

各個企業(yè)由于生產資料所有制形式和財務管理體制的不同，取得自有資金的渠道也不一樣。

流動資金是指生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。對企業(yè)存現金和銀行存款、應收應付賬款、存貨、在產品、產成品等進行盤點。

測算借款人營運資金需求

測算公式

營運資金需求＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數。

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)。