企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司如何做到審貸分離

《貸款通則》第二十八條規(guī)定“貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批?！睂徺J分離作為一種原則及制度性規(guī)定，在多個(gè)規(guī)范性文件中出現(xiàn)，但是目前暫無生效的、直接針對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的“審貸分離”監(jiān)管規(guī)定。經(jīng)筆者檢索，財(cái)務(wù)公司參照適用的具體規(guī)定如下：

從上述規(guī)定可以看出，大多數(shù)規(guī)范性文件中僅將“審貸分離”作為一種原則性規(guī)定，而《貸款通則》雖然規(guī)定“貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任”，但是該規(guī)定僅明確貸審分離制度各階段人員的工作內(nèi)容及責(zé)任，并未就公司在執(zhí)行審貸分離制度時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位設(shè)置作出具體的規(guī)定，實(shí)踐中，財(cái)務(wù)公司關(guān)于“審貸分離”的具體做法并不統(tǒng)一，部分財(cái)務(wù)公司的具體做法如下：

01

公司名稱：深圳華強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：資金業(yè)務(wù)部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：信貸審批委員會(huì)及總經(jīng)理

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：資金業(yè)務(wù)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司受理借款人的申請(qǐng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，同時(shí)資金業(yè)務(wù)部進(jìn)行貸前調(diào)查，對(duì)擬發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度有初步的評(píng)判，并依據(jù)借款人的信用等級(jí)和資金需求，確定對(duì)借款人的授信方案。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析，向信貸審批委員會(huì)提交審查意見。信貸審批委員會(huì)對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)做出審批決議并報(bào)總經(jīng)理終審，由總經(jīng)理簽發(fā)授信批復(fù)意見書。風(fēng)險(xiǎn)管理部和資金業(yè)務(wù)部分別監(jiān)督和執(zhí)行授信批復(fù)意見書的審批決議，并由資金業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)貸款條件。

02

公司名稱：國(guó)家電投集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：貸款調(diào)查評(píng)估人員

貸款審查人：貸款審查人員

貸款決策人：貸款審批人員

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸管理部及放款操作人員

具體做法：貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查、審批人員對(duì)審查、審批失誤承擔(dān)責(zé)任，并對(duì)簽署的意見負(fù)責(zé)；貸后管理人員對(duì)檢查失誤、清收不力承擔(dān)責(zé)任；放款操作人員對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)公司制訂了《國(guó)家電投集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司信貸審查委員會(huì)議事規(guī)則》，財(cái)務(wù)公司所有授信類業(yè)務(wù)須經(jīng)?2/3?信貸審查委員會(huì)出席,出席會(huì)議委員?2/3?及以上表決通過后方可執(zhí)行。信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸后檢查、貸款本息回收、跟蹤不良貸款變化趨勢(shì)，努力清收不良貸款、信貸檔案管理等工作。

03

公司名稱：中材集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)部

貸款決策人：分管副總經(jīng)理、信貸評(píng)審委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、公司董事會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸經(jīng)辦人員

具體做法：財(cái)務(wù)公司按照審貸分離、分級(jí)審批原則對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，貸款的最高決策機(jī)構(gòu)是公司董事會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)部承擔(dān)貸款審查職責(zé)，公司信貸部負(fù)責(zé)貸款的經(jīng)營(yíng)和管理。財(cái)務(wù)公司受理借款人申請(qǐng)后，由公司信貸部對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定并依據(jù)借款人的信用等級(jí)和資金需求，確定對(duì)借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，組織貸款調(diào)查，判斷借款申請(qǐng)是否符合授信使用條件。根據(jù)信貸部對(duì)貸款的審核意見及相關(guān)資料，風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，依次由分管副總經(jīng)理、信貸評(píng)審委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、公司董事會(huì)對(duì)貸款進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)公司制定了《資產(chǎn)五級(jí)分類管理辦法》等辦法，信貸經(jīng)辦人員需隨時(shí)掌握貸款發(fā)放及回收情況，按月對(duì)信貸類資產(chǎn)進(jìn)行五級(jí)分類。公司信貸部負(fù)責(zé)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸后檢查、貸款本息回收、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與預(yù)警，不良貸款資產(chǎn)管理、信貸檔案管理等工作。

04

公司名稱：珠海格力集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸部門

貸款審查人：信貸業(yè)務(wù)處、風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：信貸審批委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸部門貸款發(fā)放人員

具體做法：財(cái)務(wù)公司建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作職責(zé)，信貸部門的崗位設(shè)置做到分工合理，職責(zé)明確。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任，貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任，貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。財(cái)務(wù)公司設(shè)立信貸審查委員會(huì)，作為信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由信貸審查委員會(huì)決定。信貸業(yè)務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)意見后，報(bào)送信貸審查委員會(huì)審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。

05

公司名稱：兵器裝備集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：業(yè)務(wù)部門調(diào)查人員

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查人員

貸款決策人：貸款審批委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：按照“貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查”的業(yè)務(wù)流程劃分相關(guān)責(zé)任權(quán)限，業(yè)務(wù)部門調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查，并對(duì)調(diào)查完整性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)失察的責(zé)任；貸款審批委員會(huì)負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的審批，承擔(dān)審批失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員、貸后管理人員及不良資產(chǎn)清收人員分別負(fù)責(zé)貸款發(fā)放、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)處置和資產(chǎn)清收等，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

06

公司名稱：大唐電信集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：公司業(yè)務(wù)部

貸款審查人：稽核風(fēng)險(xiǎn)部

貸款決策人：貸審會(huì)、風(fēng)控會(huì)（針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性金融業(yè)務(wù)）

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：公司業(yè)務(wù)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司設(shè)立了風(fēng)控會(huì), 風(fēng)控會(huì)作為董事會(huì)的專業(yè)委員會(huì)，接受董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)性金融業(yè)務(wù)操作方案審查、評(píng)價(jià)和決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司還設(shè)立了貸審會(huì), 貸審會(huì)在其權(quán)限內(nèi)對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)、授信額度、資產(chǎn)分類等事項(xiàng)進(jìn)行審議。貸審會(huì)依據(jù)授權(quán)管理、審貸分離的原則集體決策。貸審會(huì)審議采用記名簽字表決制，各位委員均有一票表決權(quán)，貸審會(huì)的最終決定必須獲得全部貸審會(huì)成員三分之二 (含) 以上通過方可生效。貸審會(huì)審議通過的全部意見記錄存檔，并專檔保存。財(cái)務(wù)公司根據(jù)貸款金額、種類、期限等條件確定審查程序和審批權(quán)限, 嚴(yán)格按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。財(cái)務(wù)公司設(shè)立了公司業(yè)務(wù)部和稽核風(fēng)險(xiǎn)部，制訂了相應(yīng)部門的崗位工作職責(zé), 部門崗位設(shè)置做到分工合理, 職責(zé)明確，相互制約。公司業(yè)務(wù)部受理客戶的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)，負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶貸前調(diào)查，嚴(yán)格按流程進(jìn)行信貸審查和業(yè)務(wù)辦理，實(shí)行貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。公司業(yè)務(wù)部承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任，同時(shí)負(fù)責(zé)貸款的檢查、資產(chǎn)保全和清收, 承擔(dān)檢查失職、清收不力的責(zé)任；稽核風(fēng)險(xiǎn)部制定信貸政策和管理制度，進(jìn)行獨(dú)立信貸審查和全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，承擔(dān)審查和審批失職的責(zé)任。公司還對(duì)信貸審批項(xiàng)目實(shí)行一票否決制，經(jīng)貸審會(huì)審批通過的項(xiàng)目需報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理可對(duì)審批項(xiàng)目行使一票否決權(quán)。

07

公司名稱：云南云天化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：貸款調(diào)查評(píng)估人員

貸款審查人：貸款審查人員

貸款決策人：信貸審查委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：信貸審查委員會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、綜合管理部負(fù)責(zé)人、結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人組成，信貸業(yè)務(wù)部、分管副總和總經(jīng)理不擔(dān)任委員，并賦予總經(jīng)理一票否決權(quán)。授信業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了審貸分離與集體審議。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。

08

公司名稱：北大方正集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸業(yè)務(wù)處

貸款審查人：信貸業(yè)務(wù)處、風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：審貸委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸業(yè)務(wù)部

具體做法：公司設(shè)立審貸委員會(huì)，作為信貸業(yè)務(wù)最高決策機(jī)構(gòu)。公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會(huì)決定。信貸業(yè)務(wù)處審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)意見后，報(bào)送審貸委員會(huì)審批。公司總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但無一票贊成權(quán)。總經(jīng)理對(duì)審貸委員會(huì)決議擁有復(fù)議權(quán)。

09

公司名稱：兵器裝備集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：業(yè)務(wù)部門調(diào)查人員

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查人員

貸款決策人：貸款審批委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：財(cái)務(wù)公司建立了“審貸分離、分級(jí)審批”的信貸管理機(jī)制，全業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制措施，以及相關(guān)責(zé)任的認(rèn)定追究制度。按照“貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查”的業(yè)務(wù)流程劃分相關(guān)責(zé)任權(quán)限，業(yè)務(wù)部門調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查，并對(duì)調(diào)查完整性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)失察的責(zé)任；貸款審批委員會(huì)負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的審批，承擔(dān)審批失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員、貸后管理人員及不良資產(chǎn)清收人員分別負(fù)責(zé)貸款發(fā)放、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)處置和資產(chǎn)清收等，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

10

公司名稱：四川省宜賓五糧液集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸業(yè)務(wù)部門

貸款審查人：信貸業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)部門

貸款決策人：信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：財(cái)務(wù)公司設(shè)立信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)，是財(cái)務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)審查、決策機(jī)構(gòu)。信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審議并表決財(cái)務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)以及其他需要提交信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)審議的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。信貸業(yè)務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，風(fēng)控合規(guī)部門出具風(fēng)險(xiǎn)意見后，報(bào)送信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理對(duì)信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)表決通過的業(yè)務(wù)事項(xiàng)享有一票否決權(quán)，但對(duì)信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)否決的事項(xiàng)，總經(jīng)理不得審批同意。

11

公司名稱：國(guó)藥集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：公司信貸業(yè)務(wù)部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：評(píng)審委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：公司信貸業(yè)務(wù)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司按照審貸分離、分級(jí)審批原則對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，貸款的決策人是公司業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部承擔(dān)貸款審查職責(zé)，公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款的經(jīng)營(yíng)和管理。財(cái)務(wù)公司受理借款人的申請(qǐng)后，由公司信貸業(yè)務(wù)部對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定并依據(jù)借款人的信用等級(jí)和資金需求，確定對(duì)借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，組織貸款調(diào)查，判斷借款申請(qǐng)是否符合授信使用條件。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析，向業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)提交審查意見。業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)做出審批決議。風(fēng)險(xiǎn)管理部和公司信貸業(yè)務(wù)部分別監(jiān)督和執(zhí)行業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)的審批決議。由公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)貸款條件。

12

公司名稱：商局集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸業(yè)務(wù)部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：公司信貸審查委員會(huì)、有權(quán)審批人

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸業(yè)務(wù)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司對(duì)成員單位在授信額度內(nèi)開展自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，自營(yíng)貸款發(fā)放切實(shí)執(zhí)行三查制度，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查規(guī)范開展。自營(yíng)貸款審批嚴(yán)格遵守前中后臺(tái)分離原則，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部發(fā)起并完成盡職調(diào)查后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后方可放款。根據(jù)成員單位不同風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)自營(yíng)貸款要求信用、抵押、質(zhì)押等不同擔(dān)保方式，并通過項(xiàng)目資金封閉管理、貸款資金受托支付等資金管理手段控制風(fēng)險(xiǎn)。

13

公司名稱：江蘇華西集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：貸款調(diào)查人員

貸款審查人：金融業(yè)務(wù)部門

貸款決策人：風(fēng)險(xiǎn)管理委員、貸款審查委員會(huì)

具體做法：建立和健全了金融部門和信貸崗位工作職責(zé), 金融部門的崗位設(shè)置做到分工合理, 職責(zé)明確。貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估, 承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任, 貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查, 承擔(dān)審查失誤的責(zé)任, 貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收, 承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。財(cái)務(wù)公司設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司同時(shí)設(shè)立了貸款審查委員會(huì)，貸審會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信額度、信貸資產(chǎn)發(fā)放的審批。金融業(yè)務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，報(bào)送貸審會(huì)審批，超過權(quán)限的報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見，獨(dú)立表決、少數(shù)服從多數(shù)的原則, 全部意見記錄存檔。財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理對(duì)貸審會(huì)的評(píng)審決定有一票否決權(quán)，但無一票決定權(quán)?？偨?jīng)理對(duì)貸審會(huì)決議擁有復(fù)議權(quán)。

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公司名稱：福建七匹狼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：金融市場(chǎng)部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：貸款審查委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：金融市場(chǎng)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司還設(shè)立了貸款審查委員會(huì)。貸審會(huì)在其權(quán)限內(nèi)對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)、授信額度、資產(chǎn)分類等事項(xiàng)進(jìn)行審批。貸審會(huì)依據(jù)授權(quán)管理、審貸分離的原則集體決策。貸審會(huì)審議采用記名簽字表決制，各位委員均有一票表決權(quán)，貸審會(huì)的最終決定必須獲得全部貸審會(huì)成員三分之二 (含) 以上通過方可生效。貸審會(huì)審議通過的全部意見記錄存檔，并專檔保存。

財(cái)務(wù)公司根據(jù)貸款金額、種類、期限等條件確定審查程序和審批權(quán)限, 嚴(yán)格按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。財(cái)務(wù)公司設(shè)立了金融市場(chǎng)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部，制訂了相應(yīng)部門的崗位工作職責(zé), 部門崗位設(shè)置做到分工合理, 職責(zé)明確，相互制約。金融市場(chǎng)部受理客戶的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)，負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶貸前調(diào)查，嚴(yán)格按流程進(jìn)行信貸審查和業(yè)務(wù)辦理，實(shí)行貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。金融市場(chǎng)部承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任，同時(shí)負(fù)責(zé)貸款的檢查、資產(chǎn)保全和清收, 承擔(dān)檢查失職、清收不力的責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理部制定信貸政策和管理制度，進(jìn)行獨(dú)立信貸審查和全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，承擔(dān)審查和審批失職的責(zé)任。

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公司名稱：淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸業(yè)務(wù)部

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：信貸審查委員

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸業(yè)務(wù)部

具體做法：財(cái)務(wù)公司按照審貸分離、分級(jí)審批原則對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,貸款的決策者是公司信貸審查委員會(huì),風(fēng)險(xiǎn)管理部承擔(dān)貸款審查職責(zé),信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款的經(jīng)營(yíng)和管理。財(cái)務(wù)公司受理借款人的申請(qǐng)后,由信貸業(yè)務(wù)部對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定并依據(jù)借款人的信用等級(jí)和資金需求,確定對(duì)借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)后,組織貸款調(diào)查,判斷借款申請(qǐng)是否符合授信使用條件。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審查,對(duì)貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析,向信貸審查委員會(huì)提交審查意見。信貸審查委員會(huì)對(duì)借款申請(qǐng)事項(xiàng)做出審批決議。風(fēng)險(xiǎn)管理部和信貸業(yè)務(wù)部分別監(jiān)督和執(zhí)行信貸審查委員會(huì)的審批決議。由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)貸款條件。

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公司名稱：美的集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

貸款申請(qǐng)及調(diào)查：信貸業(yè)務(wù)部門

貸款審查人：風(fēng)險(xiǎn)管理部

貸款決策人：審貸委員會(huì)

貸款發(fā)放、清收負(fù)責(zé)人員：信貸業(yè)務(wù)部門

具體做法：財(cái)務(wù)公司設(shè)立審貸委員會(huì)，作為信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會(huì)決定。信貸業(yè)務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)意見后，報(bào)送審貸委員會(huì)審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。公司總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但無一票贊成權(quán)?？偨?jīng)理對(duì)審貸委員會(huì)決議擁有復(fù)議權(quán)。

通過對(duì)上述財(cái)務(wù)公司的“審貸分離”實(shí)踐的分析，筆者認(rèn)為目前多數(shù)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部確定授信以“審貸分離”為原則，但具體部門和崗位職責(zé)劃分沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司授信環(huán)節(jié)較為普遍的落實(shí)“審貸分離”的做法是：由信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸款的申請(qǐng)及調(diào)查、初步審核，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具審核意見，由貸款審批委員會(huì)、信貸審查委員會(huì)或其他類似委員會(huì)審批決策，由資金業(yè)務(wù)部或信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸款發(fā)放及貸后工作。

注釋

北大方正集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告