中小企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營方式靈活，貼近市場、沉沒成本和退出成本低等特點，對活躍市場起著重要作用。當(dāng)資金周轉(zhuǎn)不開的時候，企業(yè)一般都會向銀行去貸款，可是銀行對于中小型企業(yè)的貸款并不是很快通過，甚至是拒絕貸款，融資難長期成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸因素。近兩年來，各金融機構(gòu)加大了對中小企業(yè)貸款的支持力度，中小企業(yè)貸款增速明顯加快，但絕對量仍然有待提高。
造成中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的，主要有政府因素，銀行因素和企業(yè)自身因素這三個方面的原因。
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1、銀行因素
(1)風(fēng)險性
現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的原則是“三性”,即“安全性、流動性、效益性”。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率、高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行難以放貸。
(2)公司信息不對稱導(dǎo)致商業(yè)銀行疏遠(yuǎn)
在市場博弈中,處于劣勢的銀行,對中小企業(yè)貸款避而遠(yuǎn)之。中小企業(yè)貸款中最重要的特點是財務(wù)狀況缺乏透明度。相比較而言,大企業(yè)特別是上市公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)信息以及其他信息的公開化程度遠(yuǎn)高于中小企業(yè),而且信息的真實程度也要高于中小企業(yè)。在此情況下,銀行自然愿意和大企業(yè)貸款而不是向中小企業(yè)。
(3)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用評價較低
由于中小企業(yè)固有的特性,在信用等級評價時通常得分率很低:一是規(guī)模小,市場占有率低,未來銷售收入及現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性難以確定,還款資金來源可靠性不強。二是企業(yè)自有資金投入有限,長期償債能力及短期償債能力偏弱,對銀行債務(wù)的保障程度不強。三是融資能力本來就弱,獲得融資現(xiàn)金流小,銀行資金注入后回旋余地小。此外,由于中小企業(yè)提供的會計報表的局限性,銀行通過建立于會計報表基礎(chǔ)上的分析技術(shù)存在很大的局限性,銀行難以在短時間內(nèi)給出對中小企業(yè)的資信能力給出準(zhǔn)確、客觀的評價。
2、企業(yè)因素
(1)企業(yè)所有者(或管理者)職業(yè)道德不高
部分中小企業(yè)管理水平和經(jīng)營者素質(zhì)較低。缺少誠信，信用意識淡薄，道德風(fēng)險增大。當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)困難時，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強經(jīng)營管理、開辟市場上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，中小企業(yè)的信用差還與地方政府(含司法機關(guān),下同)對它們的過度“關(guān)懷”有關(guān)。銀行也是吃一塹，長一智，不愿再發(fā)出貸款，以防止金融機構(gòu)信貸資金安全受到威脅，因此極大地降低了企業(yè)的信譽度，加劇了中小企業(yè)貸款難度，影響企業(yè)自身的發(fā)展。
（2)公司的財務(wù)數(shù)據(jù)不實
財務(wù)報告制度落后。資信不高，信息透明度差，缺乏審計部門確認(rèn)的財務(wù)報表這就增加了銀行對企業(yè)財務(wù)信息信息的審查難度，銀行自身認(rèn)為如果發(fā)出貸款，面臨的風(fēng)險不可控，導(dǎo)致銀行不愿也不敢貸款。
有些中小企業(yè)為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數(shù)字,這些虛假數(shù)字在財務(wù)報表中很難覺查,使投貸款者很難識別,從而增大投貸款風(fēng)險。據(jù)調(diào)查,我國中小企業(yè)50%以上的財務(wù)管理不健全,許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財務(wù)審計部門承認(rèn)的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄。
(1)中小企業(yè)經(jīng)營效益不高
中小企業(yè)相對于國有大型企業(yè)經(jīng)營效益不高，缺乏滿足銀行所需可用于擔(dān)保抵押的財產(chǎn)。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般較小，生產(chǎn)技術(shù)水平屬于中低等。同時，除了土地和房地產(chǎn)外，銀行很少接受其他形式的抵押物。抵押擔(dān)保手續(xù)繁瑣，程序復(fù)雜，有效時間短.評估登記收費高昂，普通中小企業(yè)無力承擔(dān)。銀行出于自身贏利考慮，貸款200萬和貸款2000萬，程序一樣，但收取利潤和承擔(dān)風(fēng)險不同，因此銀行更傾向貸款給盈利多的大項目。
3、政府因素
(1)政府職能作用發(fā)揮不夠
政府職能發(fā)揮不夠主要體現(xiàn)在:一是政府對中小企業(yè)的規(guī)范管理不夠,如對中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及職工的教育培訓(xùn);切實可行的保護中小企業(yè)競爭利益的地方立法;中小企業(yè)檔案及信用制度的建立等等。地方政府幾乎都沒有進(jìn)行規(guī)范。二是引導(dǎo)不夠,如中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投向指南、產(chǎn)品市場信息,信息資源網(wǎng)絡(luò)等等,地方政府也沒有向中小企業(yè)提供。三是扶持不夠,扶持主要體現(xiàn)在擔(dān)保扶持、貼息扶持、貸款稅收扶持等。
(2)社會中介擔(dān)保體系不完善
中小企業(yè)貸款難,很大程度上在于缺乏有效的信用擔(dān)保。雖然政府這幾年對中小企業(yè)貸款關(guān)注,但是目前我國已有的擔(dān)保機構(gòu)的運作效果并不理想,中介職能存在著較大局限性。一是擔(dān)保機構(gòu)的運作機制不完善,既制約了資金的擴充,使民間社會資本無法進(jìn)入,又使這一市場化產(chǎn)物在行政管理的方式下運行不暢。
(3)政策支持力度不大。
目前我國還沒有專門的中小企業(yè)政策性銀行。擔(dān)保機構(gòu)和風(fēng)險投資機構(gòu)雖數(shù)量近年不斷增長，但規(guī)模總體較小，加之不規(guī)范的運作方法，市場化程度低，沒有充分發(fā)揮作用。
中小企業(yè)貸款難的對策分析
針對中小企業(yè)貸款難的各方面的原因,需要從政府,銀行,企業(yè)自身等角度,全面得加以改善,才能夠解決中小企業(yè)貸款難的問題。本文提出以下幾個方面的對策:
1.發(fā)揮政府的積極作用,改善中小企業(yè)的貸款環(huán)境
政府部門應(yīng)加強對中小企業(yè)的引導(dǎo),幫助其提高自身素質(zhì)。應(yīng)該說,營造良好的金融生態(tài)環(huán)境,是解決中小企業(yè)貸款難的必要條件。政府部門應(yīng)致力于社會信用環(huán)境建設(shè),努力創(chuàng)建“誠信政府”和“誠信社會”。
2.商業(yè)銀行要加強對中小企業(yè)的信貸支持，改進(jìn)中小企業(yè)信貸服務(wù)
在當(dāng)前國際金融危機在全球肆虐的背景下,我國的商業(yè)銀行在追求利潤的同時,也應(yīng)該多為社會盡一份責(zé)任,幫助我國經(jīng)濟盡早擺脫金融危機的陰霾。加強對中小企業(yè)的信貸管理,完善為中小企業(yè)服務(wù)的功能;注重建立適應(yīng)中小企業(yè)的信用評估和授信以及貸款審批制度等。建立專門針對中小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行貸款部門，建立貸款評估制度、信用擔(dān)保體系，充分考慮中小企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況和經(jīng)營管理特征，以成長性、經(jīng)營能力、企業(yè)信用等為標(biāo)準(zhǔn)制定中小企業(yè)信用等級評定辦法
3.中小企業(yè)要自身提高經(jīng)營素質(zhì),增強信用觀念
中小企業(yè)應(yīng)加強自身誠信建設(shè),提高經(jīng)營管理水平、壯大自身經(jīng)濟實力。健全各項規(guī)章制度，強化財務(wù)管理，保證會計信息的真實性和合法性，提高透明度。銀行掌握的企業(yè)信息完整真實可靠，使銀行能夠放心把錢貸出去。提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，尤其提高法人和管理人員素質(zhì)，提高誠信，自愿降低道德風(fēng)險，樹立良好的企業(yè)形象和名譽，切實履行借款合同，保持良好的信用，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。