民法典實(shí)施后
在民間借貸新規(guī)下
利息的計(jì)算方式
發(fā)生了哪些重大變化？
來(lái)看下面三個(gè)案例
1
2020年8月20日前的借款合同如何計(jì)算利息？
案情簡(jiǎn)介
王某因生意周轉(zhuǎn)需要，于2020年5月18日向朋友張某借款100萬(wàn)元，月利率為2%，后因王某未在約定還款日歸還借款本息，張某于2021年7月1日向法院提起訴訟，要求按約返還借款本金及利息。
法院審理
法院經(jīng)審理認(rèn)為，合法的借貸關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)，出借人請(qǐng)求借款人按照約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。本案中，王某與張某的借款合同于2020年5月18日成立，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（2021/1/1生效），借貸合同成立于2020年8月20日之前的，應(yīng)適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息，最多支持年利率24%，自2020年8月20日起的利率司法保護(hù)上限為起訴時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍。
2
未約定借款利息
如何計(jì)算期內(nèi)利息與逾期利息？
案情簡(jiǎn)介
趙某于2020年7月1日向朋友楊某借款100萬(wàn)元，雙方之間簽訂的借條僅約定于2020年12月31日前還款，未約定借款利息，借款期限屆滿后，趙某一直未予還款，故楊某于2021年7月1日向法院提起訴訟，要求歸還借款本金及利息。
法院審理
法院經(jīng)審理認(rèn)為，借款期限內(nèi)趙某與楊某雙方未約定利息，故對(duì)于2020年7月1日至2020年12月31日的借期內(nèi)利息，法院不予支持。雙方未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任，應(yīng)予支持，故從2021年1月1日起至借款清償之日止的利息按全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率計(jì)算。
3
未約定先還本金還是利息
如何確定還款順序？
案情簡(jiǎn)介
沈某于2021年1月1日向朋友林某借款100萬(wàn)元，借期2個(gè)月，林某出于情面未要求沈某支付期內(nèi)利息，但約定了自逾期之日起按月利率2%支付逾期利息。借款期限屆滿后，沈某僅于2021年6月5日歸還了6萬(wàn)元，故林某于2021年7月1日向法院提起訴訟，要求歸還借款本金100萬(wàn)元及逾期還款利息。
法院審理
法院經(jīng)審理認(rèn)為，在雙方未約定借款本金及利息歸還順序的情況下，根據(jù)法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)按照實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用、利息、主債務(wù)的順序抵充。逾期利率有約定的，從其約定，但是以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限。對(duì)于沈某歸還的6萬(wàn)元款項(xiàng)，雙方未明確約定系歸還借款本金還是逾期利息，應(yīng)按照先息后本順序抵充，扣除自2021年3月1日起至2021年6月5日止以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限計(jì)算的逾期還款利息后，剩余金額用于抵扣借款本金。
一表讀懂民間借貸利息最新算法
法條鏈接
《中華人民共和國(guó)民法典》
第五百六十一條 債務(wù)人在履行主債務(wù)外還應(yīng)當(dāng)支付利息和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用，其給付不足以清償全部債務(wù)的，除當(dāng)事人另有約定外，應(yīng)當(dāng)按照下列順序履行：
（一）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；
（二）利息；
（三）主債務(wù)。
第六百八十條 禁止高利放貸，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
借款合同對(duì)支付利息沒(méi)有約定的，視為沒(méi)有利息。
借款合同對(duì)支付利息約定不明確，當(dāng)事人不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息；自然人之間借款的，視為沒(méi)有利息。
《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》
（2020年12月23日最高人民法院審判委員會(huì)第1823次會(huì)議通過(guò)）
第二十四條 借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。
自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率等因素確定利息。
第二十五條 出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。
前款所稱“一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率”，是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。
第二十八條 借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但是以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限。
未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
（一）既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；
（二）約定了借期內(nèi)利率但是未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。
第二十九條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持。
第三十一條 本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。
2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，當(dāng)事人請(qǐng)求適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院應(yīng)予支持；對(duì)于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時(shí)本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。