央行重磅！示例年化利率如何計(jì)算，所有貸款機(jī)構(gòu)須有明示

3月31日，央行發(fā)布公告稱，為維護(hù)貸款市場競爭秩序，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，所有貸款產(chǎn)品均應(yīng)明示貸款年化利率。

同時(shí)，央行明確了年化利率的計(jì)算方式，即貸款年化利率應(yīng)以對借款人收取的所有貸款成本與其實(shí)際占用的貸款本金的比例計(jì)算，并折算為年化形式。

零壹研究院院長于百程認(rèn)為，央行要求所有貸款機(jī)構(gòu)，包括合作互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)均需要明示貸款年化利率，并且首次明確了貸款年化利率的計(jì)算方式，這對于提升貸款市場的透明度，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益將起到非常明顯的作用，并且對于貸款行業(yè)也會(huì)產(chǎn)生非常重大的影響。

央行要求，所有從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在網(wǎng)站、移動(dòng)端應(yīng)用程序、宣傳海報(bào)等渠道進(jìn)行營銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時(shí)載明,也可根據(jù)需要同時(shí)展示日利率、月利率等信息，但不應(yīng)比年化利率更明顯。

實(shí)際上，2020年發(fā)布的《中國人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》、《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》都對貸款利率的明示做出過相關(guān)要求，不過沒有本次公告如此詳細(xì)，且約束對象主要是金融機(jī)構(gòu)。

其中，《中國人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》第十九條明確要求：金融機(jī)構(gòu)向金融消費(fèi)者提供金融產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)使用格式條款的，應(yīng)當(dāng)以足以引起金融消費(fèi)者注意的字體、字號(hào)、顏色、符號(hào)、標(biāo)識(shí)等顯著方式，提請金融消費(fèi)者注意金融產(chǎn)品或者服務(wù)的數(shù)量、利率、費(fèi)用、履行期限和方式、注意事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)提示等與金融消費(fèi)者有重大利害關(guān)系的內(nèi)容，并按照金融消費(fèi)者的要求予以說明。格式條款采用電子形式的，應(yīng)當(dāng)可被識(shí)別和易于獲取。

《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》第十七條指出：商業(yè)銀行自身或通過合作機(jī)構(gòu)向目標(biāo)客戶推介互聯(lián)網(wǎng)貸款產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)在醒目位置充分披露貸款主體、貸款條件、實(shí)際年利率、年化綜合資金成本、還本付息安排、逾期清收、咨詢投訴渠道和違約責(zé)任等基本信息，保障客戶的知情權(quán)和自主選擇權(quán)，不得采取默認(rèn)勾選、強(qiáng)制捆綁銷售等方式剝奪消費(fèi)者意愿表達(dá)的權(quán)利。

蘇寧金融研究院高級研究員黃大智告訴21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者，“貸款利率以年化利率的形式展現(xiàn)，其實(shí)在之前的一些文件中已經(jīng)明確了這一點(diǎn)。央行此次要求以‘更加明確的方式’展示年化利率，體現(xiàn)了對金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。另外，過往有很多機(jī)構(gòu)宣傳時(shí)日利率、月利率特別明顯，而年化利率很不明顯，以此誤導(dǎo)消費(fèi)者?，F(xiàn)在央行明確，日利率、年利率不能比年華利率明顯，堵上了此類鉆空子模式的漏洞?！?/p>

在消費(fèi)金融專家蘇筱芮看來，此次公告是監(jiān)管強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)管理的重要舉措，此前部分金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)在展業(yè)過程中不披露、少披露貸款利率或存在誘導(dǎo)，涉嫌侵害金融消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益，不利于消費(fèi)金融市場的健康發(fā)展。

對于“所有從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)”涵蓋的范圍，央行解釋稱，包括但不限于存款類金融機(jī)構(gòu)、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、小額貸款公司以及為貸款業(yè)務(wù)提供廣告或展示平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等。另外，鼓勵(lì)民間借貸參照本公告執(zhí)行。對此，蘇筱芮提醒稱，文件內(nèi)容中指出，“從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)包括”——“為貸款業(yè)務(wù)提供廣告或展示平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)”或成監(jiān)管洼地，部分互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的貸款業(yè)務(wù)來源十分多樣化，后續(xù)是否能夠依規(guī)執(zhí)行仍有待考量。

去年8月，最高人民法院對民間借貸利率的司法保護(hù)上限進(jìn)行了調(diào)整。調(diào)整后，以每月20日公布的1年期LPR（貸款市場報(bào)價(jià)利率）的4倍為標(biāo)準(zhǔn)確定民間借貸利率的司法保護(hù)上限，取代以前“以24%和36%為基準(zhǔn)的兩線三區(qū)”的規(guī)定，大幅度降低民間借貸利率的司法保護(hù)上限。

道高一尺，魔高一丈。為應(yīng)對新規(guī)帶來的創(chuàng)收壓力，部分機(jī)構(gòu)表面上遵守民間借貸利率要求，實(shí)則在利息之外巧立名目，繼續(xù)向借款人收取各類費(fèi)用，變相推高了借款成本。與此同時(shí)，各家機(jī)構(gòu)年化利率的計(jì)算方式不盡相同，且沒有統(tǒng)一的監(jiān)管要求，這就為部分機(jī)構(gòu)提供了鉆漏洞的機(jī)會(huì)。

央行公告明確要求，“貸款年化利率應(yīng)以對借款人收取的所有貸款成本與其實(shí)際占用的貸款本金的比例計(jì)算，并折算為年化形式?！?/p>

“近幾年，貸款市場亂象頻發(fā)，除了數(shù)據(jù)安全、暴力催收問題等，利率的標(biāo)準(zhǔn)不一、不透明等也是問題之一?！庇诎俪滔蛴浾弑硎荆瑢τ诜制趦斶€類借貸產(chǎn)品利率的計(jì)算方式，業(yè)內(nèi)也存在爭議，有的采用是名義利率（APR），有的采用內(nèi)部收益率（IRR），一般來說，IRR的標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格。在利率信息透明的基礎(chǔ)之上，借款人對于利率的關(guān)注和對比性會(huì)更強(qiáng)，同類產(chǎn)品中，利率高的產(chǎn)品則會(huì)受到比較大影響。央行的這一措施，也會(huì)推動(dòng)整體借貸利率的進(jìn)一步下行，而借款機(jī)構(gòu)間的競爭會(huì)更加激烈。

央行表示，“貸款成本應(yīng)包括利息及與貸款直接相關(guān)的各類費(fèi)用。貸款本金應(yīng)在貸款合同或其他債權(quán)憑證中載明。若采用分期償還本金方式，則應(yīng)以每期還款后剩余本金計(jì)算實(shí)際占用的貸款本金?！睂Υ?，黃大智表示，這就堵上了為規(guī)避利率限制而收取各類費(fèi)用的漏洞，如所謂的征信查詢費(fèi)、第三方服務(wù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等。

記者注意到，央行明確貸款年化利率可采用復(fù)利或單利方法計(jì)算。復(fù)利計(jì)算方法即內(nèi)部收益率法；采用單利計(jì)算方法的，應(yīng)說明是單利。

蘇筱芮表示，公告標(biāo)注了IRR方式來計(jì)算成本，并給出了一次還本付息、分期償還兩類方案，既能夠統(tǒng)一貸款利率的計(jì)算方式，也為機(jī)構(gòu)在后續(xù)實(shí)踐中提供有效參照。但由于文件指出“貸款年化利率可采用復(fù)利或單利方法計(jì)算”，后續(xù)機(jī)構(gòu)是否會(huì)用IRR方式替代此前的APR方式進(jìn)行披露仍有待觀察。

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