上述審計(jì)人士表示：“信貸風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)轉(zhuǎn)移的過(guò)程，逐漸從東部向中西部、東北地區(qū)蔓延，長(zhǎng)三角是經(jīng)濟(jì)的最前沿，信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的傳導(dǎo)性和滯后性，這一蔓延趨勢(shì)短時(shí)間內(nèi)不會(huì)停止。” 不良貸款行業(yè)、地區(qū)重合 銀行不良貸款分布的地區(qū)與行業(yè)緊密相連。各銀行年報(bào)業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)上，說(shuō)到長(zhǎng)三角時(shí)，幾乎都提及鋼貿(mào)貸款風(fēng)險(xiǎn)?！ ≈袊?guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)曾在《中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展報(bào)告(2012-2013)》中指出，從行業(yè)來(lái)看，2012年，鋼貿(mào)、光伏、航運(yùn)等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)與不良貸款增加密切相關(guān)，而到2013年，房地產(chǎn)(行情 專區(qū))和平臺(tái)貸款將是決定中長(zhǎng)期資產(chǎn)質(zhì)量走勢(shì)的關(guān)鍵因素，此外，鋼貿(mào)、光伏和航運(yùn)等行業(yè)仍將推動(dòng)不良資產(chǎn)反彈，應(yīng)被列為商業(yè)銀行短期風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重?！ ≈圃鞓I(yè)、批發(fā)和零售業(yè)涵蓋深陷信貸危機(jī)的鋼貿(mào)等行業(yè)，從信貸投向上來(lái)看，這兩大行業(yè)亦是吸收貸款大戶?！ ∫压寄陥?bào)的12家銀行印證了銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)2013年不良資產(chǎn)的預(yù)測(cè)。其中招行、農(nóng)行、光大、中信、平安、建行、民生等多家銀行制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)占2013年不良貸款總額超過(guò)50%，中信銀行上述兩個(gè)行業(yè)占不良貸款比重高達(dá)88.46%?！ 《啾戎圃鞓I(yè)，不良貸款在批發(fā)和零售業(yè)上的集中程度更高。工商銀行批發(fā)零售業(yè)不良率為3.4%，建設(shè)銀行這一數(shù)字更高達(dá)4.91%。 這與2013年蔓延的鋼貿(mào)貸款風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。鋼貿(mào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散有著鮮明的區(qū)域和行業(yè)特色，主要集中在江浙地區(qū)的零貸業(yè)務(wù)。工商銀行在業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)中稱，其是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引起的部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩矛盾突出，民營(yíng)中小企業(yè)抗沖擊能力弱的一個(gè)集中縮影，并非全局性的、系統(tǒng)性的問(wèn)題?！ ×碛信d業(yè)、中行等多家銀行對(duì)制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)不良貸款增加持相同觀點(diǎn)，認(rèn)為此兩類行業(yè)受經(jīng)濟(jì)增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響較大，且此兩類行業(yè)客戶中集中了較多中小民營(yíng)企業(yè)。 如果從行業(yè)細(xì)分來(lái)看，兩類行業(yè)不良貸款增長(zhǎng)的原因又有所不同。批發(fā)和零售業(yè)不良貸款增加主要受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，大宗商品價(jià)格波動(dòng)下行，部分批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)資金緊張，零售企業(yè)收入和利潤(rùn)下滑。制造業(yè)不良貸款增加主要受國(guó)內(nèi)投資出口增速趨緩、產(chǎn)能過(guò)剩壓力增大、市場(chǎng)需求下滑等因素影響，同時(shí)金屬制品、電氣機(jī)械(行情 專區(qū))、紡織等行業(yè)運(yùn)行壓力也逐漸加大?！ 〕酥?，一些信貸投放量較小的行業(yè)也暴露出較大風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)銀行信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的不良貸款率達(dá)到3.21%，浦發(fā)銀行、招商銀行這一數(shù)字分別為1%和0.51%，在各自的分行業(yè)不良貸款率中均排名靠前。 貸款核銷額激增 在2013年業(yè)績(jī)報(bào)告中，有一個(gè)數(shù)字增長(zhǎng)明顯引人注目。據(jù)理財(cái)周報(bào)(微信公眾號(hào)：money-week)記者統(tǒng)計(jì)，12家已公布年報(bào)的銀行2013年共計(jì)核銷(或核銷和轉(zhuǎn)出)不良貸款797.02億元，比2012年核銷規(guī)模增長(zhǎng)143%?！ 「鶕?jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2013年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為5921億元，與2012年末相比，新增不良貸款992億元。目前已披露年報(bào)的12家商業(yè)銀行2013年新增不良貸款686.07億元?！ ?013年銀行不良貸款的盤子反彈大，銀行為了控制不良余額，大部分通過(guò)核銷和轉(zhuǎn)賣處置來(lái)控制。”上述審計(jì)人士分析。 然而，雖然銀行貸款核銷的整體數(shù)額龐大，但并非每家銀行都在大量核銷不良貸款。興業(yè)銀行2013年貸款核銷共計(jì)8.97億元，比2012年下降20.6%，同時(shí)貸款核銷額遠(yuǎn)低于其不良貸款增長(zhǎng)，這或是導(dǎo)致興業(yè)銀行不良率在上市銀行中增速最快的原因之一。不過(guò)，在貸款損失準(zhǔn)備中，興業(yè)銀行報(bào)告期轉(zhuǎn)出37.26億元?！ ∠啾戎?，五大行的貸款核銷力度遠(yuǎn)高于股份制銀行。五大行中，工農(nóng)中建交貸款核銷金額分別為165億元、97.84億元、90.96億元、117.41億元和118.1億元。除工商銀行核銷額少于不良貸款增長(zhǎng)外，其余4家銀行貸款核銷均高于不良貸款增長(zhǎng)?！ ≡倏垂煞葜沏y行，不良貸款率升幅偏大的幾家銀行中，中信銀行2013年共核銷貸款53.05億元，小于77.11億元的不良貸款增長(zhǎng)；招商銀行共核銷貸款21.34億元，小于66.38億元的不良貸款增長(zhǎng)；浦發(fā)銀行共核銷貸款29.52億元，同樣小于不良貸款增長(zhǎng)。 同時(shí)，股份制銀行中也有大手筆核銷不良貸款。如民生銀行核銷不良貸款40.49億元，比2012年核銷額增長(zhǎng)115%，同時(shí)在貸款損失準(zhǔn)備中報(bào)告期轉(zhuǎn)出72.54億元。中信銀行核銷貸款53.05億元，接近2012年的7.5倍，但仍然沒(méi)有趕上不良貸款增長(zhǎng)速度?！ ?biāo)準(zhǔn)普爾中國(guó)銀行業(yè)分析師廖強(qiáng)不久前表示，一些銀行擔(dān)心，如果不良貸款率超過(guò)理想范圍，他們可能招致負(fù)面報(bào)道，所以在核銷方面會(huì)比較積極。目前來(lái)看銀行尚擁有充足的撥備資金來(lái)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)放緩?！ ?bào)告期內(nèi)，12家銀行的不良貸款撥備覆蓋率均在200%以上，興業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行則撥備覆蓋超過(guò)300%?！ ∩鲜鰧徲?jì)人士表示，不良貸款的核銷也是控制整個(gè)不良貸款規(guī)模的一個(gè)主要手段，2013年各家銀行比較多用核銷和轉(zhuǎn)賣處置來(lái)壓降不良貸款規(guī)模。她預(yù)計(jì)，核銷的方式在2014年仍會(huì)比較常用。其還表示：“雖然商業(yè)銀行都在對(duì)貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在風(fēng)控管理上面調(diào)整信貸政策，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但在宏觀經(jīng)濟(jì)等大環(huán)境下很難獨(dú)善其身，也許可以體現(xiàn)一部分效果，但大的趨勢(shì)難以阻擋。”（理財(cái)周報(bào)）