中國(guó)商業(yè)銀行永不破產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)或?qū)l(fā)生改變。春節(jié)前召開的2014年人民銀行工作會(huì)議指出，存款保險(xiǎn)制度各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民前不久在“北大經(jīng)濟(jì)國(guó)富論壇”上也表示，銀監(jiān)會(huì)正在醞釀加快推出銀行破產(chǎn)條例?！ ?014年1月8日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)文，要求系統(tǒng)重要性銀行訂立“生前遺囑”。按照這一規(guī)定，五大國(guó)有銀行和8家股份制銀行均需擬訂并提交“恢復(fù)與處置計(jì)劃”，即當(dāng)其陷入實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)困境或經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)快速有序的處置方案。這意味著，中國(guó)的銀行如果經(jīng)營(yíng)不善，也可能破產(chǎn)。就在2013年年底，央行副行長(zhǎng)劉士余預(yù)測(cè)，存款保險(xiǎn)制度落地的時(shí)間“不在今年冬天，或許就在明年春天”。據(jù)了解，央行目前已就存款保險(xiǎn)制度最終方案向各商業(yè)銀行高管征求意見，業(yè)界呼吁多年的存款保險(xiǎn)制度有望于2014年年初推出。 存款保險(xiǎn)制度是指銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)按照一定比例標(biāo)準(zhǔn)向特定機(jī)構(gòu)繳納一定保險(xiǎn)金，當(dāng)發(fā)生危機(jī)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項(xiàng)制度。這一機(jī)制也是保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的措施之一，即一旦銀行發(fā)生破產(chǎn)倒閉事件，存款人放在銀行的存款也不會(huì)受到損失。從某種意義上說，存款保險(xiǎn)制度的推出，正是銀行破產(chǎn)制度的前奏。 中國(guó)的銀行也可以破產(chǎn)？ 在中國(guó)，企業(yè)可以破產(chǎn)，但銀行似乎永不破產(chǎn)。事實(shí)上，中國(guó)早在1986年就頒布《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》，自1988年11月正式試行。該法中的“企業(yè)”包括銀行，但第三條第一款中規(guī)定，有下述情形的企業(yè)不予宣告破產(chǎn)：“公用企業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè)，政府有關(guān)部門給予資助或者采取其他措施幫助清償債務(wù)的。”如果以保守態(tài)度看這一條款，這就成了銀行不破產(chǎn)的條款；若以改革態(tài)度來對(duì)待，這就是銀行可以破產(chǎn)的條款，但政府應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)債務(wù)賠付責(zé)任。現(xiàn)在看來，政府之后一直采取了保守態(tài)度。 2006年8月通過、2007年6月1日施行的《破產(chǎn)法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行破產(chǎn)，相應(yīng)的規(guī)定為第二條、第一百三十四條，但由于規(guī)定國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)才有資格出面提出破產(chǎn)清算，因此，銀行一直被看作不能破產(chǎn)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，目前我國(guó)不允許銀行破產(chǎn)，政府實(shí)際上承擔(dān)了隱性擔(dān)保責(zé)任。這一方面穩(wěn)定了市場(chǎng)信心，另一方面也容易導(dǎo)致市場(chǎng)的“逆向選擇”。 也就是說，在銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈的背景下，政府兜底易使銀行“有恃無恐”，部分銀行或放松風(fēng)險(xiǎn)約束，為追求高額利潤(rùn)而過度投機(jī)，最終放大風(fēng)險(xiǎn)。這一次，銀行不破產(chǎn)的歷史將發(fā)生改變。央行稱，存款保險(xiǎn)制度的各方面條件已經(jīng)具備，可擇機(jī)出臺(tái)并組織實(shí)施。閻慶民表示，未來要讓市場(chǎng)說話、讓資本說話，如果商業(yè)銀行最后資不抵債，就會(huì)退出。管理層的態(tài)度意味著國(guó)家不再為儲(chǔ)戶在商業(yè)銀行的存款兜底，允許銀行破產(chǎn)倒閉。中國(guó)政法大學(xué)法制新聞研究中心研究員陳杰人認(rèn)為，破產(chǎn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度中重要的一環(huán)，一個(gè)經(jīng)營(yíng)的主體既然有成立的一天，就有可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善或其他原因破產(chǎn)，或者有清算解散的一天。如果一個(gè)企業(yè)千萬年不倒，那就不叫什么市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，銀行也是企業(yè)，是企業(yè)就可能破產(chǎn)。(新財(cái)經(jīng))