貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，處于貨幣形態(tài)的那部分資金。貨幣資金按其形態(tài)和用途不同，可分為庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動性強，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段。
商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營過程中，大量的經(jīng)濟活動都是通過貨幣資金的收支來進(jìn)行的，一個企業(yè)貨幣資金擁有量的多少，標(biāo)志著它償債能力和支付能力的大小。貨幣資金是投資者分析、判斷財務(wù)狀況的重要指標(biāo)，在企業(yè)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中起著連接和紐帶的作用。
因此，商業(yè)企業(yè)需要經(jīng)常保持一定數(shù)量的貨幣資金，既要防止不合理地占壓資金，又要保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常需要，并按照貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定，對各種收付款項進(jìn)行結(jié)算。