上市公司獨(dú)立董事制度是中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，是資本市場基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容，也是上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)。2023年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》，標(biāo)志著我國獨(dú)董制度迎來重大改革。2023年9月，《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》正式發(fā)布實(shí)施。2024年4月12日，國務(wù)院最新發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》，明確要求“切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事監(jiān)督作用，強(qiáng)化履職保障約束?！?/p>
獨(dú)董制度改革一年有余，江蘇上市公司獨(dú)董履職盡責(zé)行為日漸趨嚴(yán)趨實(shí)，呈現(xiàn)出更加規(guī)范有效的新生態(tài)。獨(dú)立董事站位上市公司及中小投資者利益，積極履職，主動發(fā)聲，提示風(fēng)險(xiǎn)，盡職履職案例不斷涌現(xiàn)。
4月24日晚，ST恒久(002808)披露收到三名獨(dú)立董事共同提交的《關(guān)于推進(jìn)公司違規(guī)事項(xiàng)整改及做好2023年度報(bào)告工作等相關(guān)事項(xiàng)的督促函》。前期公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案。三名獨(dú)立董事通過面談、發(fā)函及通訊等方式多次與公司管理層進(jìn)行溝通，開展調(diào)查核實(shí)，督促整改。公司審計(jì)委員會與公司管理層、年審會計(jì)師召開會議，就年審計(jì)劃的審計(jì)范圍和時(shí)間安排、審計(jì)進(jìn)展和關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行充分溝通。公司2023年度報(bào)告披露在即，獨(dú)立董事再次通過督促函，表明要求公司盡快推進(jìn)相關(guān)違法違規(guī)事項(xiàng)的整改，加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范管理，積極采取有效措施確保公司合法合規(guī)經(jīng)營，維護(hù)公司的聲譽(yù)和穩(wěn)定運(yùn)營等6條意見。
江蘇轄區(qū)上市公司揚(yáng)子新材(002652)、ST路通(300555)、永悅科技(603879)也先后公告，收到獨(dú)立董事督促函。揚(yáng)子新材、ST路通獨(dú)董們表達(dá)了對資金占用事項(xiàng)解決進(jìn)展的關(guān)切，提出了采取措施加快追討款項(xiàng)，保障公司及廣大投資者的合法權(quán)益不受損害的意見。永悅科技已于期后收到占用償還資金，獨(dú)董們則進(jìn)一步要求公司對違法違規(guī)事項(xiàng)深入分析，盡快推進(jìn)整改，完善制度流程，嚴(yán)控非經(jīng)營性資金使用和劃撥。三家公司均第一時(shí)間表明了高度重視獨(dú)董意見、落實(shí)獨(dú)董要求的態(tài)度，揚(yáng)子新材還針對資金占用還款情況、后續(xù)解決方式和預(yù)計(jì)解決時(shí)間等問題進(jìn)行了公開回復(fù)，獨(dú)立董事的發(fā)聲取得了較好的效果。
一年來，江蘇證監(jiān)局貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署和中國證監(jiān)會的工作要求，在履職引導(dǎo)、履職保障及培訓(xùn)宣傳等方面開展了很多工作，有效提升了改革成效。一是暢通渠道，傳達(dá)監(jiān)管要求。點(diǎn)對點(diǎn)與獨(dú)董建立了雙向聯(lián)系機(jī)制；將對上市公司的所有發(fā)文抄送獨(dú)董，保障獨(dú)董的知情權(quán)。二是分類分層，引導(dǎo)獨(dú)董履職盡責(zé)。梳理近期多項(xiàng)獨(dú)董履職相關(guān)重點(diǎn)工作，一對一向獨(dú)董下發(fā)通知，明確工作要求；對于重點(diǎn)公司，進(jìn)一步開展現(xiàn)場督導(dǎo)，提示風(fēng)險(xiǎn)，推動獨(dú)董積極主動履職。三是強(qiáng)化引導(dǎo)，傳遞獨(dú)董履職新生態(tài)的積極信號。通過線上線下相結(jié)合，現(xiàn)場培訓(xùn)和短視頻宣傳齊上陣，開展制度改革相關(guān)培訓(xùn)宣傳，目前已基本實(shí)現(xiàn)所有上市公司董監(jiān)高全覆蓋。
總體而言，獨(dú)董制度改革實(shí)施以來，獨(dú)董履職已全面呈現(xiàn)新生態(tài)，獨(dú)董們正從“花瓶董事”逐漸向“監(jiān)督者”“咨詢專家”“參與決策者”的角色轉(zhuǎn)變。未來，相信獨(dú)立董事們將繼續(xù)以提升履職能力和效能為核心，歸位盡責(zé)，切實(shí)發(fā)揮在上市公司規(guī)范運(yùn)作、提高上市公司質(zhì)量方面的重要作用，維護(hù)上市公司和中小投資者利益。