4月19日晚間金圓股份（000546）發(fā)布公告，主動披露公司控股股東金圓控股集團有限公司（下稱“金圓集團”）存在期間占用上市公司資金的情形。
公告顯示，經(jīng)自查，金圓股份于2023年10月至12月陸續(xù)向供應商支付原材料貨款，同時控股股東向此供應商進行借款。由于公司支付貨款時間與供應商借款給控股股東的時間較為接近，公司擬從嚴認定為控股股東通過供應商占用公司資金。
根據(jù)初步自查的情況，占用期間為2023年10月31日至2024年1月3日，公司陸續(xù)向供應商支付貨款4.07億元，控股股東日占用最高余額為1.57億元，截至2023年12月31日占用余額為6660萬元。
控股股東2023年10月31日至2024年1月3日期間陸續(xù)歸還公司的應付款4.07億元實為控股股東歸還占用公司資金。截至公告披露日，前述占用資金及相關利息已經(jīng)全部償還給公司，目前資金占用余額為零。
金圓股份稱，公司自查發(fā)現(xiàn)疑似存在資金占用事項之后，第一時間與控股股東核實情況，并及時向公司董事、監(jiān)事及高級管理人員通報相關情況，并與控股股東召開現(xiàn)場會議，督促控股股東及時歸還占用資金利息，并按協(xié)議約定及時履行股權轉讓款與應付款的支付義務，再次要求控股股東嚴格遵守相關法律法規(guī)，堅決杜絕類似情況再次出現(xiàn)。
控股股東已向公司歸還了全部占用資金的本金及利息，未給上市造成實際損失，但事實上形成了資金占用以及可能損害中小股東利益的風險。公司自查發(fā)現(xiàn)的上述問題，凸顯了公司內部控制方面的不足，有關制度和管理措施未能落實到位。為此，公司、董事會全體成員及公司管理層向廣大投資者誠懇致歉。
2022年以來，金圓股份業(yè)績便持續(xù)虧損。據(jù)此前披露的2023年年度業(yè)績預告，期內該公司預計實現(xiàn)營業(yè)收入27億元至30億元，比上年同期下降46.53%至51.87%；凈利潤虧損5億元至6.95億元，比上年同期下降137.42%至230.01%；扣非凈利潤虧損6億元至7.8億元，比上年同期下降12.99%—46.89%；基本每股收益虧損0.64元/股至0.89元/股。
或受業(yè)績不振等因素影響，2014年以來該公司股價整體下行，目前較年初已實現(xiàn)腰斬。
金圓股份2023年大幅虧損是因計提了大額減值。
2023年4月，金圓股份取得中能源工程集團資本控股有限公司（下稱“中能資本”）持有中機科技發(fā)展（茂名）有限公司（下稱“中機茂名”）100%股權，以抵償中能資本對本公司的債務3.8億元，公司將中機茂名納入合并范圍，并確認商譽2.49億元。
金圓股份表示，中機茂名在后續(xù)破產重整的過程中，經(jīng)過公司及破產管理人對中機茂名資產及債務的進一步核查，中機茂名固定資產存在減值，部分應收款項預計無法收回需要補提壞賬損失，部分債務未在賬面體現(xiàn)需要補充確認。因此，根據(jù)相關規(guī)定，公司對中機茂名合并日可辨認凈資產公允價值進行調整，同時確認商譽約5.5億元。2023年末，經(jīng)初步測算，擬對該商譽計提全額商譽減值準備。
此外，經(jīng)初步測算，金圓股份還擬對重慶埠源環(huán)?？萍加邢薰居嬏嵘套u減值準備2970萬元，擬計提固定資產減值準備約2700萬元；報告期內，該公司水泥窯協(xié)同危廢處置業(yè)務因市場競爭加劇，危廢處置量價齊跌，營業(yè)利潤下滑；該公司2023年預計非經(jīng)常性損益對凈利潤影響約為6000萬元至1億元。
對于此番公司控股股東的資金占用問題，金圓股份稱，雖然相關占用資金及利息已全部歸還上市公司，但為杜絕此類事件再次發(fā)生，公司將采取整改措施。
整改措施包括，根據(jù)最新的法律法規(guī)及規(guī)范運作指引等相關規(guī)則，結合《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的有關要求，進一步健全企業(yè)內部控制制度，完善內部控制的運行程序。公司將加強內部控制培訓，提高合規(guī)意識，提高規(guī)范運作水平。并嚴格執(zhí)行資金支付制度，提升規(guī)范運作水平，強化執(zhí)行力度，堅決杜絕資金占用問題，保證上市公司的規(guī)范運作，切實維護全體股東特別是中小股東的利益。
完善公司內部審計部門的職能，加強內部審計部門對公司內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，提高內部審計工作的深度和廣度，加大對關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度，特別是將密切關注和跟蹤大額資金往來情況，及時彌補內部控制缺陷漏洞，降低公司經(jīng)營風險，促進公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展等。