廣州日報訊 （全媒體記者 王楚涵）上市銀行中報季帷幕拉開。隨著寧波銀行、招商銀行率先披露年報后，常熟銀行于8月16日發(fā)布半年報。記者注意到，從常熟銀行、寧波銀行和招商銀行披露的半年報來看，銀行業(yè)績表現(xiàn)亮眼，營收和凈利實現(xiàn)雙雙增長。不過，記者注意到，上述三家銀行的撥備覆蓋率均超過400%，其中常熟銀行撥備覆蓋率更是大幅提升至521.67%。 財報顯示，截至6月末，常熟銀行總資產(chǎn)為2314.52億元，較去年末增長10.91%；上半年實現(xiàn)營業(yè)收入、歸屬于上市公司凈利潤分別為36.80億元和10.01億元，增速分別為7.70%和15.52%。 從資金的流向來看，財報顯示，常熟銀行貸款總額增速為14.93%，企業(yè)貸款、個人貸款增速分別為17.38%、15.48%，其中制造業(yè)、建筑和租賃服務業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)等貸款占比提升，房地產(chǎn)業(yè)貸款占比下降；個人貸款占比升至57.28%，其中住房抵押貸款增速最高達24.87%，高于個人貸款增速9.39個百分點，不過住房抵押貸款占總貸款比例仍較低，僅8.41%。 值得關注的是，在披露半年報的同時，常熟銀行發(fā)布了公開發(fā)行A股可轉換公司債券預案，本次公開發(fā)行的證券類型為可轉換為本行A股股票的公司債券，該可轉債及未來轉換的本行A股股票將在上海證券交易所上市。本次擬發(fā)行可轉債總額為不超過人民幣60億元(含60億元)。這也是常熟銀行歷史上第二次發(fā)布可轉債方案，2018年1月，該行成功發(fā)行了30億元可轉債，后于2019年觸發(fā)強贖機制，被提前贖回。對于本次發(fā)行60億元可轉債的必要性，常熟銀行在公告中提出了三條理由，分別是：滿足監(jiān)管要求，夯實資本實力；支持業(yè)務發(fā)展，增強風險抵御能力；服務實體經(jīng)濟，落實發(fā)展戰(zhàn)略。 預計銀行整體的計提撥備仍偏高 除常熟銀行外，寧波銀行、招商銀行的營收、凈利也雙雙增長，尤其是歸母凈利潤增幅均超過20%，創(chuàng)下近年中報增速的新高。從收入結構來看，受益于代理及托管業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展，兩家銀行非息收入占比均有所提升。 不過，從撥備覆蓋率來看，財報顯示，常熟銀行撥備覆蓋率大幅提升至521.67%，較去年末增加36.34個百分點。記者注意到，常熟銀行的撥備覆蓋率超過招商銀行和寧波銀行，其中招商銀行的撥備率是439.46%，較去年末上升1.78個百分點；寧波銀行的撥備率為510.13%，較去年末上升4.54個百分點。 據(jù)了解，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率，該指標考察的是銀行財務是否穩(wěn)健、風險是否可控。部分銀行會通過撥備計提來平滑業(yè)績波動，銀行減少計提撥備，從而釋放利潤，反之則可以減少利潤。 但為了反映企業(yè)真實經(jīng)營成果，近年來有關部門開始對這一行為加以防范，降低商業(yè)銀行利用撥備去調節(jié)利潤的空間。其中，2019年9月26日，財政部發(fā)布關于《金融企業(yè)財務規(guī)則（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)則》），《規(guī)則》的說明中提到，為真實反映金融企業(yè)經(jīng)營成果，防止金融企業(yè)利用準備金調節(jié)利潤，對于大幅超提準備金予以規(guī)范。以銀行業(yè)金融機構為例，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%，對于超過監(jiān)管要求2倍以上（也即300%），應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。 年中報表加大撥備計提有助于降低年中利潤基數(shù) “年中報表加大撥備計提有助于降低年中利潤基數(shù)。計提撥備，一方面是藏利潤；另一方面，潛在不良處置壓力。今年，管理層繼續(xù)要求金融機構合理讓利實體經(jīng)濟，因此，預計接下來一段時間銀行整體的計提撥備仍較常年偏高?！庇薪鹑跇I(yè)內人士向記者表示，目前國內經(jīng)濟整體延續(xù)復蘇態(tài)勢，銀行整體不良率處于低位，撥備計提維持高位，監(jiān)管部門持續(xù)引導部分銀行加大風險處置，國內不良風險可控，銀行始終是一個典型周期型行業(yè)，經(jīng)濟好了后銀行資產(chǎn)質量和盈利前景整體是樂觀的。