問題1．“LPR”到底是個啥？

　　“LPR”即貸款市場報價利率，是英文“LoanPrimeRate”的縮寫，它是央行在綜合具有代表性的商業(yè)銀行市場報價的基礎上，形成的貸款市場報價利率，目前包括1年期、5年期以上兩個品種，與房貸相關的主要是5年期LPR。

　　問題2．LPR浮動利率如何計算？

　　根據中國人民銀行公告〔2019〕第30號文件規(guī)定，商業(yè)性個人住房貸款的加點數值應等于原合同最近的執(zhí)行利率水平與2019年12月發(fā)布的相應期限LPR的差值。即轉換為參考LPR定價后，利率的表示方式將變?yōu)?ldquo;LPR±點差”（加點可為負值），其中的LPR就是定價基準。

　　接下來，我們通過兩個小案例了解一下LPR的計算方式：

　　例1．張某通過辦理商業(yè)貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4．9％基準利率的基礎上上浮10％，即4．9％＊1．1＝5．39％。假設張某選擇選用浮動LPR，根據全國銀行間同業(yè)拆借中心2019年12月20日公布的數據，2019年12月LPR5年期為4．8％。這也是本次改革參照的標準。經計算，點差為5．39％－4．8％＝0．59％，張某以后的房貸利率計算公式則為“LPR＋0．59”，不論LPR今后如何調整，張某均需要在此基礎上加點0．59。

　　例2．張某通過辦理商業(yè)貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4．9％基準利率的基礎上打九折，即4．9％＊0．9＝4．41％。假設張某選擇浮動LPR，經計算，點差為4．41％－4．8％＝－0．39％，張某以后的房貸利率計算公式則為“LPR－0．39”，不論LPR今后如何調整，張某均需要在此基礎上減點0．39。

　　以上就是LPR的計算規(guī)則。

　　問題3．選擇LPR還是固定貸款利率哪個更劃算？

　　由于本次房貸利率選擇最長可能會影響我們今后30年的生活，因此，我們“房奴”大軍都很糾結，選擇LPR還是固定貸款利率哪個更劃算？接下來，小編為您簡單做個對比分析，僅供您參考，大事還需要您自己拿主意哈～

　　1．選擇固定利率適合群體：

　　房貸利率低于4．9％的，尤其是享受折扣利率幅度大的，剩余還款期限較長，且不打算提前還貸的，筆者建議選擇固定利率。

　　從理論上講，LPR最低下降為0，而上漲理論上沒有上限，而且還款周期長則可達30年，雖然近期來看LPR下降的預期較大，但長期來看不排除存在上漲的可能。由于我們在轉換前已經享受了利率折扣優(yōu)惠，保險起見不必再選擇LPR擔風險。

　　2．選擇LPR適合群體：

　　房貸貸款利率高于4．9％的，尤其是利率上浮較大的，剩余還款期限較短或者剩余還款期較長但有提前還清貸款打算的，筆者建議可選擇LPR。

　　在經濟內循環(huán)的大背景下，如何擴大內需是一個關鍵的問題，而擴大內需的要點在于讓老百姓有錢消費。對于我們廣大普通購房者來說，房貸透支了我們的消費支出，為了釋放出我們的購買力，不排除國家可能會通過進一步降低LPR來減少我們的還貸額，因此，按目前來看，市場普遍預期短期內LPR大體還是呈現下行趨勢，由于我們在轉換前適用的原利率上浮較大，重新選一次至少在可預見的幾年內享受降息帶來的紅利。

　　此外，需要明確的是，全款買房或僅為公積金貸款的朋友，本次選擇與您無關，您做吃瓜群眾即可～

　　問題4．選擇LPR或者固定貸款利率對個稅專項附加扣除是否有影響？

　　住房貸款利息作為個人所得稅專項附加扣除6項內容之一，根據規(guī)定，住房貸款利息是納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業(yè)銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出。在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元標準定額扣除，且納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

　　因此，不論選擇LPR還是固定貸款利率方式，這對我們享受個稅住房貸款利息扣除優(yōu)惠都不會產生影響。