住房公積金是一種政府規(guī)定的住房儲蓄制度，為職工提供包括購房、建房、翻修和租房等方面的住房資金支持。繳存住房公積金有諸多好處，如：低利率貸款、稅收優(yōu)惠、強(qiáng)制儲蓄等。
雖然住房公積金有很多好處，但也有需要注意的缺點(diǎn)。如：提取限制、利率較低、覆蓋人群有限等。因此，在繳存住房公積金時(shí)，需要根據(jù)自身情況權(quán)衡利弊，做出適合自己的選擇。
**Q：誰可以繳存住房公積金？**
A：符合國家規(guī)定條件的職工可以繳存住房公積金，包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)等單位在職職工和個(gè)體經(jīng)營者。
**Q：住房公積金繳存比例是多少？**
A：住房公積金繳存比例一般為工資的5%-12%，由職工和單位協(xié)商確定，其中職工繳存比例不超過工資的12%，單位繳存比例不超過工資的12%。
**Q：住房公積金可以用于哪些方面？**
A：住房公積金可以用于購買、建造、翻建、大修自住住房，以及償還購房貸款本息、支付租金等。
**Q：住房公積金提取條件有哪些？**
A：住房公積金提取條件包括：購買、建造、翻新、大修自住住房；償還購房貸款本息；離休、退休；完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系；出境定居；原單位關(guān)閉、破產(chǎn)。
住房公積金有什么好處和壞處？
一、歸個(gè)人所有。員工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專戶存儲，歸員工個(gè)人所有，任何單位和個(gè)人不得挪用住房公積金，凡構(gòu)成犯罪的都要依法追究刑事責(zé)任。
二、資金可翻倍。員工個(gè)人按本人工資額的5%至12%范圍內(nèi)繳存，單位按同等比例補(bǔ)貼。所以說，員工個(gè)人按規(guī)定繳存住房公積金后，資金將翻一番。
三、可滾動計(jì)息。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每年的6月30日為住房公積金的結(jié)息日，單位和員工繳存的住房公積金具有“利滾利、息生息”的特點(diǎn)。當(dāng)年繳存的住房公積金，按掛牌公告活期利率計(jì)付利息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金本金和利息，按掛牌公告三個(gè)月整存整取利率計(jì)付利息，且存款利息收入免征個(gè)人所得稅。
四、可享受免稅。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，住房公積金免征所得稅。企業(yè)為員工繳納的住房公積金，可在成本費(fèi)用中列支，作為企業(yè)所得稅的抵減項(xiàng)目。也就是說，企業(yè)為員工繳納的住房公積金可在稅前列支，這樣既增加了職工收入又相應(yīng)減少了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。同時(shí)，按照規(guī)定，單位和個(gè)人“實(shí)際繳付的住房公積金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免于征收個(gè)人所得稅”，繳存部分可作為個(gè)人收入所得稅扣稅項(xiàng)目，在繳交個(gè)人所得稅前扣除。財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于基本養(yǎng)老保費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》明確規(guī)定：單位和個(gè)人分別在不超過員工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。
五、可提前提取。員工購買、建造、翻建、大修具有自主產(chǎn)權(quán)的自住住房、或患有重大疾病造成生活困難、或享受城鎮(zhèn)最低生活保障待遇等情況，均可憑相關(guān)合法有效證明材料，提前提取住房公積金。
六、可申請貸款。凡正常足額繳存住房公積金一年以上的員工，在購建自住住房時(shí)，只要符合相關(guān)貸款政策規(guī)定，并提供齊全相關(guān)資料，可以申請比同期商業(yè)銀行貸款利率優(yōu)惠的住房公積金低息貸款。
七、可節(jié)省資金。使用住房公積金貸款比使用商業(yè)住房貸款不僅省錢，而且還有貸款年限長、還款靈活等多種優(yōu)勢。目前，商業(yè)貸款利率三至五年為6.4%，五年以上為6.55%，而同期住房公積金貸款利率分別為4.00%、4.50%，比商業(yè)貸款利率分別低2.4、2.05個(gè)百分點(diǎn)。貸款利率最便宜，以貸款30萬元、25年還清為例，按現(xiàn)行利率計(jì)算住房公積金貸款比商業(yè)住房貸款要便宜11多萬元。
八、可提前還貸。住房公積金貸款正常還款滿半年后，可進(jìn)行提前還款。即可辦理提前部分還貸，也可辦理全部還清，提前還款均不收取違約金。公積金貸款提前還貸政策規(guī)定寬松，不受時(shí)間、金額、次數(shù)的限制，借款人隨時(shí)都可以提前還款，不會收取借款人任何費(fèi)用，而商業(yè)貸款提前還貸一般要收取一定的違約金。
九、可作養(yǎng)老金。員工退休后，憑退休等方面的相關(guān)證明材料，可一次性提取全部住房公積金本息余額，這相當(dāng)于為每個(gè)員工積累了一筆可觀的養(yǎng)老金，可保障晚年生活質(zhì)量。沒有繳存住房公積金的員工，就等于放棄了這么一塊重要的福利。
十、可增凝聚力。企業(yè)為員工建立住房公積金制度，體現(xiàn)了企業(yè)對員工物質(zhì)層面的有效激勵(lì)，維護(hù)了員工的切身利益，傳達(dá)了對員工的傾心關(guān)懷，既能增強(qiáng)員工對企業(yè)的認(rèn)同感、歸屬感及凝聚力，也有利于形成和諧的企業(yè)文化和有益的工作氛圍，有利于提高員工工作的積極性，有利于企業(yè)吸引人才，留住人才，提高企業(yè)的競爭力，對企業(yè)的發(fā)展起到源源不斷的推動和促進(jìn)作用。同時(shí)，企業(yè)為員工建立住房公積金制度后，員工個(gè)人的住房問題將移交社會解決，既履行了法定義務(wù)，也擺脫了企業(yè)辦社會的沉重包袱。真誠地希望我們的企業(yè)能夠遵守國家的相關(guān)制度，在企業(yè)取得較高利潤的同時(shí)，為員工帶來更多的福祉?？傊ㄟ^繳存住房公積金，單位和員工實(shí)現(xiàn)了雙贏，員工通過低息貸款可實(shí)現(xiàn)住房夢，單位也更好地履行了社會責(zé)任，為以后的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
可是，這個(gè)制度真正實(shí)施起來，很快就暴露出其先天不足的弊端。首先，由于公積金只能用于購房，隨著中國房價(jià)上升，且政府調(diào)控政策對首付比例有剛性要求，那些收入最低、無力負(fù)擔(dān)住房的職工反而無法利用住房公積金，而越有錢、越能買得起大房子的職工倒是可以申請?jiān)蕉嗟墓e金低息貸款，因此它事實(shí)上變成了一個(gè)低收入者補(bǔ)貼高收入者的制度。其次，在中國住房改革20年之后，越來越多的“有房職工”的房子是按照市場價(jià)格自行購得的，他們并不像過去福利分房時(shí)代的“有房職工”那樣占了無房職工的便宜，因此，讓單位繼續(xù)為這些有房職工繳納住房公積金去補(bǔ)貼無房職工，已經(jīng)毫無道理。最后，部分有房者個(gè)人繼續(xù)繳納的公積金，由于基本上無法提取，變成了一大筆沉淀資金，對社會的投資和消費(fèi)毫無促進(jìn)作用，無緣無故降低了社會整體的經(jīng)濟(jì)效率。
這意味著，今后無房（在繳存城市無自有住房且租房的）的職工，只要連續(xù)繳存公積金滿3個(gè)月，無需租金發(fā)票、稅票也可以支取住房公積金支付房租。