優(yōu)化人員成本開支
企業(yè)可以重點(diǎn)關(guān)注人員薪資的稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，科技型企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠，以及部分地區(qū)針對高技能人才提供的稅收減免等。通過優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)和薪酬設(shè)計(jì)，企業(yè)可以在不影響員工福利的情況下降低應(yīng)納稅所得額，從而減少企業(yè)所得稅。
充分利用稅收優(yōu)惠政策
國家和地方政府提供了多種稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)減免所得稅、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、出口退稅等。企業(yè)應(yīng)深入了解并合理運(yùn)用這些優(yōu)惠政策，通過享受稅費(fèi)減免或退還，有效減少企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。
合理分配利潤
企業(yè)可以合理分配利潤，將部分利潤留作再投資或擴(kuò)大經(jīng)營，從而降低應(yīng)納稅所得額。同時(shí)，企業(yè)可以在符合法律法規(guī)的前提下，通過分紅等方式將利潤分配給股東，降低企業(yè)所得稅的稅基。
加強(qiáng)稅務(wù)籌劃和管理
定期進(jìn)行稅務(wù)籌劃和管理，有助于企業(yè)有效識(shí)別和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以委托專業(yè)的稅務(wù)顧問或稅務(wù)師，對企業(yè)經(jīng)營狀況和稅收政策進(jìn)行分析，優(yōu)化稅務(wù)策略，合理規(guī)避稅收，降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。
善用稅收優(yōu)惠制度
國家出臺(tái)了多項(xiàng)稅收優(yōu)惠制度，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、設(shè)備投資抵免、固定資產(chǎn)加速折舊等。企業(yè)應(yīng)充分了解并合理運(yùn)用這些優(yōu)惠制度，在符合規(guī)定條件的前提下，享受稅務(wù)減免或抵扣，從而降低企業(yè)所得稅。
合理控制費(fèi)用支出
企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)成本控制，優(yōu)化費(fèi)用開支。合理控制不必要的費(fèi)用支出，如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、廣告費(fèi)等，以減少企業(yè)應(yīng)納稅所得額，進(jìn)而降低企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅是完全由資本負(fù)擔(dān)的稅種，是真正能夠?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)生重要影響的稅種，因此降低企業(yè)所得稅才是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)最有效的途徑。怎么降低企業(yè)所得稅呢？
工資薪金社保
A、 在操作上首先要符合稅法上規(guī)定的形式的要件；
B、 簽定虛擬用工合同每月申報(bào)個(gè)稅即可；不一定要交納社保（具體人數(shù)自己掌握）
C、 對于一些簽定虛擬合同的員工可做辭退處理，給予補(bǔ)償這個(gè)可在稅前列支
D、根據(jù)公司的營業(yè)業(yè)績可增加10人左右，每人按3000左右設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一年可多列支36萬費(fèi)用。
E、 至于新增員工社保問題可在年檢上做假的報(bào)表進(jìn)行，目前很多企業(yè)都這樣做，可行。
運(yùn)輸裝卸費(fèi)用：
A、 運(yùn)輸費(fèi)用是企業(yè)正常必須的費(fèi)用，就加工制造行業(yè)來講可將比例設(shè)定在2%左右范圍內(nèi)。
B、 注意開票一定要找有正規(guī)業(yè)務(wù)的運(yùn)輸公司或稅務(wù)局代開
C、 在操作上注意做好虛擬的運(yùn)輸合同等形式上的文件
D、注意根據(jù)全年的業(yè)務(wù)情況盡量分期分批開票。全年總金額約20萬左右。開票稅點(diǎn)4-5%
勞務(wù)費(fèi)用：
A、 臨時(shí)性有工可不用簽定合同，不用通過應(yīng)付工資科目核算，直接做成當(dāng)期費(fèi)用。
B、 這種方式的列支需要簽定勞務(wù)協(xié)議到稅務(wù)局代開，一般可定期開，按公司業(yè)績看，一年開20萬可以。稅率在8.05%左右；實(shí)際操作中很多單位特別是建筑性行業(yè)根本沒開勞務(wù)發(fā)票直接做表列支，審計(jì)時(shí)候也基本上認(rèn)可通過。
廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：
稅法規(guī)定15%以內(nèi)部分均為合法，但就公司性質(zhì)和規(guī)模上看，考慮合理性，可建議開業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比例在收入1-2%比例內(nèi)為好。全年費(fèi)用金額在10-15之間為宜。
差旅費(fèi)：
稅務(wù)規(guī)定只要真實(shí)合理的差旅費(fèi)都可報(bào)銷。同時(shí)按現(xiàn)階段出差補(bǔ)貼也可以合并到差旅費(fèi)中，公司可制定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)合并到差旅費(fèi)中?？墒占黜?xiàng)票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。建議一年控制20-30萬左右為宜。