什么是職業(yè)年金制度

職業(yè)年金制度和國家基本養(yǎng)老保險的區(qū)別

職業(yè)年金制度是一種補充性的養(yǎng)老保障制度，而國家基本養(yǎng)老保險是法定的基礎性養(yǎng)老保障制度。職業(yè)年金制度由企業(yè)或事業(yè)單位自愿建立，而國家基本養(yǎng)老保險是強制性的。

職業(yè)年金繳費方式

職業(yè)年金繳費通常分職工個人繳費和單位繳費兩部分，職工繳費比例一般為工資的6%-8%，單位繳費比例一般為工資的8%-12%，具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。

職業(yè)年金的投資管理

職業(yè)年金資金由專業(yè)的投資管理機構進行管理，投資范圍主要包括股票、債券、基金等。投資收益歸職業(yè)年金計劃所有，用于支付養(yǎng)老金和提高養(yǎng)老金水平。

職業(yè)年金的領取條件

職工達到規(guī)定的退休年齡（男60周歲、女50周歲）或符合其他情形（如因病提前退休），且累計繳費滿15年，即可領取職業(yè)年金。

職業(yè)年金的繼承

職工在退休前死亡，職業(yè)年金個人賬戶余額可由其法定繼承人繼承。職工退休后死亡，職業(yè)年金可按約定方式繼承，但不得少于個人賬戶余額。

什么是職業(yè)年金制度？

職業(yè)年金是用人單位在參加國家基本養(yǎng)老保險的基礎上，為進一步提高職工退休后的生活水平，在國家政策指導和監(jiān)督下實施的一種具有一定程度互濟性和強制性的社會保險項目，是基本養(yǎng)老保險的補充和輔助。

根據(jù)公開資料，記者梳理了部分發(fā)達國家的職業(yè)年金運作方式。

【德國】

早在1889年就以立法形式確立了國家老年年金制度，開創(chuàng)了近代國家由政府提供老年年金之先河。德國目前的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險三部分，其中的企業(yè)養(yǎng)老保險部分等同于職業(yè)年金。職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應數(shù)額的養(yǎng)老金。

【美國】

養(yǎng)老責任由政府、社會和個人三方共同承擔。在基本社會保障制度之外，美國政府和一些公司還建有各自的退休金制度，即為美國版本的“職業(yè)年金”。以美國政府制定的“聯(lián)邦雇員退休制度”為例，政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3%，政府工作人員退休后可根據(jù)其退休時的薪水、工齡長短等領取相應的退休金。

【英國】

養(yǎng)老制度由國家養(yǎng)老金計劃、職業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老金計劃等三個支柱構成。職業(yè)養(yǎng)老金，是大部分退休人員的主要收入來源。雇主繳納雇員工資的3%，雇員本人繳納4%，政府以稅收讓利的形式計入1%，合計8%的繳費注入雇員的個人賬戶。

【瑞典】

養(yǎng)老金制度分為國民退休養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金和自愿養(yǎng)老金三個部分。職業(yè)養(yǎng)老金是通過雇主為雇員提供的養(yǎng)老保險，是雇員工資的組成部分，其費率取決于居民就職行業(yè)和參保人員年齡，平均費率為工資總額的3%～5%。