個人住房公積金有無利息

個人住房公積金是由個人及其所在單位按照一定比例繳存的長期住房儲蓄，具有安全穩(wěn)健、利息優(yōu)惠等特點。其中，利息部分包含兩部分：一是住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)放的利息，二是國家財政補(bǔ)貼的利息。

利息發(fā)放方式

住房公積金利息一般按月發(fā)放，存入職工的住房公積金賬戶。具體利息發(fā)放方式因各地政策而異，分為按月結(jié)息、按季度結(jié)息和按年結(jié)息三種。

利息計算方式

住房公積金利息按日計息、按月結(jié)息、按季或按年結(jié)算。利息計算公式為：利息=本金×年利率/360×天數(shù)。其中，本金指職工住房公積金賬戶余額，年利率由住房公積金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家規(guī)定制定。

國家財政補(bǔ)貼利息

除了住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)放的利息外，國家財政還會對個人住房公積金賬戶存款提供補(bǔ)貼利息。補(bǔ)貼利息的標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放方式由各地政府規(guī)定。

利息稅收優(yōu)惠

根據(jù)國家規(guī)定，個人住房公積金利息收入免征個人所得稅。這意味著職工領(lǐng)取的住房公積金利息無需繳納個人所得稅。

定期對賬

為確保住房公積金賬戶利息準(zhǔn)確無誤，職工應(yīng)定期對賬，核實賬戶余額和利息發(fā)放情況。如發(fā)現(xiàn)任何問題，應(yīng)及時向住房公積金管理機(jī)構(gòu)反映。


公積金基本政策是“低存低貸”，也就是說繳存的利率較低，貸款的利率也較低。如果出現(xiàn)嚴(yán)重的“倒掛”，繳存和貸款都不好處理。

每個人貸款的時間、年限不同，貸款利率也不盡相同。大體測算，公積金的貸款利率相當(dāng)于商貸的七折。

【個人住房公積金最新政策】

現(xiàn)將《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于按照中國人民銀行規(guī)定實施住房公積金存貸款利率調(diào)整的通知》（建金〔2014〕171號，以下簡稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。另就有關(guān)事宜補(bǔ)充如下：

一、個人住房公積金（以下簡稱公積金）存款賬戶“日常銷戶”結(jié)付利息按本次的調(diào)整利率執(zhí)行。除利率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整外，其他仍按《重慶市住房公積金管理中心關(guān)于個人住房公積金存款賬戶計結(jié)息有關(guān)問題的通知》（渝公積金發(fā)〔2006〕32號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。調(diào)整利率具體為：

（一）從2014年11月22日起，當(dāng)年內(nèi)未發(fā)生公積金“使用支取”的，銷戶時“上年結(jié)轉(zhuǎn)”的公積金存款利率由現(xiàn)行的2.60％調(diào)整為2.35％，“當(dāng)年歸集”的公積金存款利率維持0.35％不變。

（二）從2014年11月22日起，當(dāng)年內(nèi)發(fā)生公積金“使用支取”的，按照“先入先出”法原則，先計結(jié)“上年結(jié)轉(zhuǎn)部分”、再計結(jié)“當(dāng)年歸集部分”。其中“上年結(jié)轉(zhuǎn)部分”提前提取的，按銷戶日人民銀行掛牌公告的活期存款利率計息；未提前提取部分，其存款利率由現(xiàn)行的2.60％調(diào)整為2.35％。

二、個人公積金貸款利率的調(diào)整

（一）從2014年11月22日起發(fā)放的個人公積金貸款，執(zhí)行《通知》規(guī)定調(diào)整后的利率。

（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的個人公積金貸款：貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，仍執(zhí)行原合同利率；貸款期限在1年以上的，從2015年1月1日起開始執(zhí)行《通知》規(guī)定調(diào)整后的利率。

三、公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款利率的調(diào)整

（一）從2014年11月22日起發(fā)放的公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款，按《通知》規(guī)定調(diào)整后的五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮10%執(zhí)行。

（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款利率，按照住建部《關(guān)于發(fā)布國家標(biāo)準(zhǔn)〈住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范〉的公告》（第684號）規(guī)定的兩種方式進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整方式如下：

1.自起息日起至本息全部清償之日止，每年根據(jù)利率調(diào)整日當(dāng)日中國人民銀行公布的五年期以上個人公積金貸款年利率及上浮比例調(diào)整一次。利率調(diào)整日為起息日在調(diào)整當(dāng)月的對應(yīng)日，當(dāng)月沒有起息日對應(yīng)日的，則當(dāng)月最后一日為利率調(diào)整日。

2.自起息日起至本息全部清償之日止，中國人民銀行公布的五年期以上個人公積金貸款年利率發(fā)生調(diào)整的，于調(diào)整當(dāng)日按照中國人民銀行公布的個人公積金貸款年利率及上浮比例做相應(yīng)調(diào)整。

以上兩種利率調(diào)整方式的確定，以發(fā)放貸款時簽訂的《住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款借款合同》為準(zhǔn)。