深化農(nóng)村信用社改革，對(duì)健全農(nóng)村金融服務(wù)體系、增強(qiáng)高質(zhì)量農(nóng)村金融供給、服務(wù)全面鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略具有重要意義。2022年2月，中央1號(hào)文件要求：加快農(nóng)村信用社改革,完善省(自治區(qū))農(nóng)村信用社聯(lián)合社治理機(jī)制,穩(wěn)妥化解風(fēng)險(xiǎn)。3月，人民銀行印發(fā)《關(guān)于做好2022年金融支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的意見》強(qiáng)調(diào)：穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)村信用社改革化險(xiǎn)。
4月11日，浙江銀保監(jiān)局批復(fù)同意浙江農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱浙江農(nóng)商聯(lián)合銀行）開業(yè)，標(biāo)志著新一輪農(nóng)信社改革已經(jīng)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。在這一輪深化改革中，應(yīng)努力做到五個(gè)“一”，即：堅(jiān)持一個(gè)原則、突出一個(gè)重點(diǎn)、破解一個(gè)難點(diǎn)、強(qiáng)化一個(gè)要點(diǎn)、抓好一個(gè)關(guān)鍵。
第一，堅(jiān)持一個(gè)原則，即“因地制宜、一省一策”。截至2021年底，我國(guó)共有農(nóng)信法人機(jī)構(gòu)2196家，法人機(jī)構(gòu)數(shù)量占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的47.7%。而我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展差異顯著，除西藏自治區(qū)沒有農(nóng)信社之外，30個(gè)省份農(nóng)信機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理與發(fā)展階段各有不同。以管理模式為例，4個(gè)直轄市設(shè)立省級(jí)農(nóng)商行，寧夏回族自治區(qū)設(shè)立作為農(nóng)商銀行持股公司的黃河農(nóng)商銀行，其他25個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)）設(shè)立省聯(lián)社作為農(nóng)信社的省級(jí)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)。即便是省聯(lián)社模式，不同省份管理范圍和幅度也有差異，如陜西省聯(lián)社與秦農(nóng)農(nóng)商銀行并存，廣東省聯(lián)社與廣州、深圳、東莞等農(nóng)商銀行“多足鼎立”。
從發(fā)展情況看，重慶農(nóng)商銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)“A+H”上市，2021年資產(chǎn)規(guī)模達(dá)1.26萬(wàn)億元，而不少農(nóng)信機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債不足百億。所以，應(yīng)尊重地方黨委和政府的合理需求，針對(duì)不同省份的情況實(shí)施量身定制的改革模式和方案，更好地適應(yīng)各地農(nóng)信機(jī)構(gòu)化險(xiǎn)和發(fā)展需要。不過，金融管理部門還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社改革的頂層設(shè)計(jì)和指導(dǎo)，明確改革需要共同遵循的基本規(guī)則和要求?？傮w而言，新一輪農(nóng)信社改革應(yīng)將能否更好地服務(wù)“鄉(xiāng)村振興”作為檢驗(yàn)改革成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。
第二，突出一個(gè)重點(diǎn)，即深化省聯(lián)社體制改革。新形勢(shì)下，省聯(lián)社難以滿足成員行社對(duì)其服務(wù)能力的新要求。省聯(lián)社改革的方向和模式，目前討論較多的有四種：一是成立統(tǒng)一法人的農(nóng)商銀行，二是轉(zhuǎn)型為金融服務(wù)公司，三是改制為農(nóng)商銀行控股公司，四是組建省級(jí)農(nóng)商聯(lián)合銀行。統(tǒng)一法人的省級(jí)農(nóng)商行模式有助于集中配置資源，提升經(jīng)營(yíng)管理合力和執(zhí)行力，打造品牌形象，形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。在部分經(jīng)營(yíng)區(qū)域較小、機(jī)構(gòu)數(shù)量不多的省區(qū)，這種模式仍有借鑒意義。將省聯(lián)社轉(zhuǎn)型為金融服務(wù)公司，有助于提升對(duì)農(nóng)信機(jī)構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)，推動(dòng)農(nóng)信機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)。但由此弱化行業(yè)管理職能，服務(wù)職能將難以落實(shí)，更不利于小法人機(jī)構(gòu)“小而不倒”。
將省聯(lián)社改制為農(nóng)商銀行控股公司，由控股公司參股農(nóng)信機(jī)構(gòu)，是改革最徹底的一種模式，既解決了產(chǎn)權(quán)和控制權(quán)關(guān)系的悖論，理順公司治理機(jī)制，也不動(dòng)搖縣域法人地位。但此模式需要有合格的發(fā)起股東及資本金，實(shí)際操作難度較大。而將省聯(lián)社改制成為省級(jí)農(nóng)商聯(lián)合銀行，在保持兩級(jí)法人地位不變的同時(shí)，申請(qǐng)業(yè)務(wù)資質(zhì)和牌照，增強(qiáng)服務(wù)內(nèi)容和能力，是相對(duì)優(yōu)化的一種模式。浙江農(nóng)商聯(lián)合銀行獲批開業(yè)，表明省級(jí)農(nóng)商聯(lián)合銀行模式獲得認(rèn)可。
第三，破解一個(gè)難點(diǎn)，即穩(wěn)妥化解農(nóng)信機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。央行公布的2021年四季度金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果顯示，農(nóng)信機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)最高，其中農(nóng)信高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量為186家。因此，在改革過程中，應(yīng)采取切實(shí)有效的措施，加快處置高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)信機(jī)構(gòu)。對(duì)中西部、東北地區(qū)規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)較高的縣域法人機(jī)構(gòu)，可采取吸收合并、新設(shè)合并等多種方式進(jìn)行重組；對(duì)部分省份的縣域農(nóng)商行、農(nóng)信社，還可以進(jìn)行跨縣區(qū)重組，以降低小法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理成本，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第四，強(qiáng)化一個(gè)要點(diǎn)，即持續(xù)完善農(nóng)商銀行公司治理。目前，多個(gè)省區(qū)已將農(nóng)信機(jī)構(gòu)全部改制為農(nóng)商銀行，多數(shù)省區(qū)改制工作進(jìn)展順利。但部分農(nóng)商銀行在治理機(jī)制上特別是公司治理方面“換湯不換藥”，與現(xiàn)代商業(yè)銀行仍有較大差距。應(yīng)從三個(gè)方面提升農(nóng)商銀行治理能力：
一是加強(qiáng)股權(quán)管理，優(yōu)化股東結(jié)構(gòu)。既要對(duì)股東資格審核進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，也要加強(qiáng)對(duì)于小股東利益的保護(hù)，還要簡(jiǎn)化戰(zhàn)略投資者引入程序，推動(dòng)優(yōu)化股東結(jié)構(gòu)優(yōu)化。二是加強(qiáng)董監(jiān)事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用。完善農(nóng)商銀行董事會(huì)成員提名程序，加強(qiáng)專門委員會(huì)建設(shè)；提高獨(dú)立董事比例，完善董事激勵(lì)約束機(jī)制。監(jiān)事會(huì)應(yīng)切實(shí)做好對(duì)董事會(huì)、高管層的履職監(jiān)督，監(jiān)事長(zhǎng)一般應(yīng)擔(dān)任黨委副書記，或兼任紀(jì)委書記，并分管審計(jì)、合規(guī)等部門；外部監(jiān)事比例應(yīng)逐步提高。三是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理。發(fā)揮董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)等作用，嚴(yán)格約束股東行為，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易審查和審計(jì)，將不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易拒之門外。此外，這一輪改革后成立的農(nóng)信社省級(jí)機(jī)構(gòu)（控股公司、聯(lián)合銀行等），應(yīng)按照商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)，從一開始就建立起規(guī)范的“三會(huì)一層”等公司治理機(jī)制。
第五，抓好一個(gè)關(guān)鍵，加快農(nóng)信社數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)字化轉(zhuǎn)型是所有金融機(jī)構(gòu)的必答題。在改革過程中，農(nóng)信機(jī)構(gòu)應(yīng)加快構(gòu)建戰(zhàn)略、組織、業(yè)務(wù)、技術(shù)、人才、生態(tài)“六位一體”的體系，加快推進(jìn)和深化數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在戰(zhàn)略上，應(yīng)基于自身業(yè)務(wù)發(fā)展和用戶需求，制定企業(yè)級(jí)數(shù)字化戰(zhàn)略，明確數(shù)字化轉(zhuǎn)型方向和重點(diǎn)，增強(qiáng)戰(zhàn)略的堅(jiān)定性和策略的靈活性。在組織上，應(yīng)突破體制機(jī)制藩籬，推進(jìn)組織變革，提升組織敏捷性和扁平化，構(gòu)建開放、包容、創(chuàng)新的組織文化。
此外，應(yīng)盡快為農(nóng)村金融立法，以法律來推動(dòng)和深化農(nóng)信社改革。通過農(nóng)村金融立法，構(gòu)筑合理的農(nóng)村金融組織法律制度，明確并加大政府支持農(nóng)村金融的方式與途徑，加快農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大農(nóng)村金融制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為，為農(nóng)信社改革提供法律保障和約束。