日前,審計署發(fā)布《關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(下稱“報告”),披露了金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。

報告審計了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司,至2020年底,44家金融企業(yè)賬面資產(chǎn)總額12.46萬億元、負(fù)債11.31萬億元,除1家虧損外,43家凈資產(chǎn)收益率介于0.03%至14.84%。對5家大型銀行信貸資金流向進(jìn)行了跟蹤。

并發(fā)現(xiàn):中小金融機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營風(fēng)險;內(nèi)部控制薄弱,外部監(jiān)管不到位;普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣等主要問題。

23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元

審計報告指出,中小金融機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營風(fēng)險。其中之一便是資產(chǎn)質(zhì)量不實。

銀保監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示,2022年一季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額2.9萬億元,較上季末增加653億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.69%,較上季末下降0.04個百分點。其中,國有大行、股份行、農(nóng)商行不良率季環(huán)比有所下降,城商行不良率則環(huán)比上升至1.96%。

2020年四季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額2.7萬億元,較上季末減少1336億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.84%,較上季末下降0.12個百分點。其中,國有大行、股份行、城商行、農(nóng)商行不良貸款率分別為1.52%、1.50%、1.81%、3.88%。

根據(jù)披露,23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。20家地方資產(chǎn)管理公司偏離主業(yè)違規(guī)對外融資,其中151.07億元形成不良或逾期。

此前,審計署也曾多次披露銀行掩蓋不良貸款的情況。例如,在國務(wù)院關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告中披露了6戶通過降低標(biāo)準(zhǔn)、虛假轉(zhuǎn)讓等方式掩蓋不良資產(chǎn)1423.14億元。

此外,報告還指出,23家中小銀行有9家資本充足率不足,13家未按監(jiān)管要求對流動性進(jìn)行全面實時監(jiān)測,8家流動性指標(biāo)虛假或人為調(diào)節(jié),6家出現(xiàn)流動性風(fēng)險后采取高息攬儲等短視行為。

近25億流向房地產(chǎn)

近年來,國有大行在普惠金融領(lǐng)域頻頻發(fā)力,但普惠金融政策執(zhí)行中卻存在變形走樣的問題。

報告指出,大型銀行方面存在投放不精準(zhǔn)問題。值得注意的是,4家大型銀行通過人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元;有24.96億元實際流向房地產(chǎn)或大型集團(tuán);抽查517戶小微客戶有364戶無實際經(jīng)營。

此外,利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯,2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團(tuán)伙通過注冊空殼公司或虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取,用于購買商品房、償還債務(wù)等。

2022年,監(jiān)管部門提出,國有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業(yè)貸款1.6萬億元。而在此前三年政府工作報告均設(shè)定大行普惠金融貸款增速目標(biāo):30%、40%、30%。

他認(rèn)為,考核任務(wù)應(yīng)該合理適度,跳起來夠得著,才是比較好的狀態(tài)。

與此同時,中小銀行普惠信貸不精準(zhǔn)問題突出。中小銀行的主責(zé)主業(yè)是支小支農(nóng),但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33%,僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一,其中6家涉農(nóng)貸款余額也已連續(xù)3年下滑。

“大行非市場化過度下沉,會讓中小銀行掐尖效應(yīng)、擠出效應(yīng),讓中小銀行日子更難過,處境更加艱難,這對整個銀行體系的穩(wěn)定性會構(gòu)成影響?!倍m捣Q。