為督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，銀監(jiān)會將調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

據(jù)悉，銀監(jiān)會近期已下發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，明確撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%至150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%至2.5%。

銀監(jiān)會副主席王兆星6日表示：“銀監(jiān)會近期調(diào)整撥備覆蓋率是由于過去幾年銀行經(jīng)營狀況較好，所以銀行提了很多貸款損失的撥備，目前全行業(yè)撥備水平達到180%多，遠超國際水平。因此，能夠適當?shù)亟档蛽軅湟?。這有利于加快處置不良貸款，同時也使銀行有更多資金實力來支持實體經(jīng)濟發(fā)展?！?/p>

撥備紅線松動

作為商業(yè)銀行的重要監(jiān)管指標，撥備覆蓋率反映銀行對信用風險的抵御能力，也關(guān)系著銀行財務(wù)穩(wěn)健。

多年以來，銀行撥備覆蓋率和貸款撥備率（撥貸比）這兩個監(jiān)管指標分別為150%和2.5%。近幾年，銀行呼吁下調(diào)相關(guān)指標的聲音增多。此次銀監(jiān)會整體下調(diào)撥備覆蓋率、撥貸比紅線，主要是為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力。

申萬宏源首席銀行業(yè)分析師馬鯤鵬認為，監(jiān)管部門選擇在當前時點有條件松綁部分銀行撥備覆蓋率與撥貸比的監(jiān)管要求，反映了監(jiān)管部門對目前國內(nèi)宏觀經(jīng)濟環(huán)境相對樂觀的態(tài)度。中銀國際證券銀行業(yè)首席分析師勵雅敏說：“在國內(nèi)經(jīng)濟企穩(wěn)改善背景下，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標明顯改善。對標海外，美國銀行業(yè)2016年末的撥備覆蓋率水平在93%，這也為國內(nèi)銀行撥備覆蓋率的下調(diào)提供了國際參照。”

從上述監(jiān)管指標調(diào)整方式來看，銀監(jiān)會還充分考慮到不同銀行的不同情況，并未實行“一刀切”。

通知要求，各級監(jiān)管部門在調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照同質(zhì)同類、“一行一策”原則，明確銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。其中，“一行一策”是指，各機構(gòu)監(jiān)管部門和銀監(jiān)局按照上述通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監(jiān)管要求。在確定單家銀行具體監(jiān)管要求時，應(yīng)考慮貸款分類準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性三方面因素。按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監(jiān)管要求。

通知還提出了其他相關(guān)要求，比如對下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求且實際撥備覆蓋率低于150%或貸款撥備率低于2.5%的商業(yè)銀行，各級監(jiān)管部門應(yīng)督促其加大不良貸款處置力度，當年處置的不良貸款總額同比不得減少。

有利銀行業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展

由于銀行貸款損失準備金是從利潤當中計提，撥備覆蓋率本身可用來調(diào)節(jié)利潤。對于此次銀監(jiān)會松動撥備紅線，市場人士預(yù)計不少銀行會下調(diào)指標釋放利潤，這將利好銀行股。

業(yè)內(nèi)人士分析，上述三方面較好的銀行通過撥備下調(diào)，釋放出來的資金會較多，這其實是鼓勵銀行更加規(guī)范地進行不良資產(chǎn)和資本的經(jīng)營與管理，有利于銀行業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展。

馬鯤鵬認為，銀監(jiān)會要求銀行更加嚴格確認不良資產(chǎn)符合當前政策大方向，銀行不良認定更嚴格、資產(chǎn)負債表更干凈，利好銀行估值。

據(jù)勵雅敏分析，上市銀行中原先不良確認較嚴格、處置力度和資產(chǎn)充足率維持高水平的銀行，受益程度更高。

那么，此次銀監(jiān)會松動撥備紅線，哪些銀行可能會調(diào)整撥備覆蓋率？

據(jù)Wind統(tǒng)計，根據(jù)25家A股上市銀行2017年三季報，有9家銀行撥備覆蓋率逼近150%紅線。而寧波銀行和南京銀行撥備覆蓋率遠超紅線，分別高達429.98%和459%。從數(shù)據(jù)來看，這些銀行并沒有迫切下調(diào)覆蓋率釋放利潤的需求。所以監(jiān)管標準即使下調(diào)，出于經(jīng)營考慮，這些銀行也未必會大幅度跟隨下調(diào)。另外，截至去年三季報，上市銀行不良資產(chǎn)狀況繼續(xù)好轉(zhuǎn)，有15家銀行不良率環(huán)比下降。