“目前，我們已初步建立了風險管理框架，但資產(chǎn)負債管理和流動性風險管理仍處于初級階段?！蹦炒笮捅ｋU公司負責人表示。此外，一些中小型保險公司由于缺乏風險管理人才，客觀上導致流動性風險急劇上升。針對這一問題，近期保監(jiān)會發(fā)布《關于開展償付能力數(shù)據(jù)真實性自查工作的通知》（簡稱《通知》），從資產(chǎn)、準備金、資本、風險綜合評級、信息披露五個方面展開摸底調(diào)查。

業(yè)內(nèi)人士認為，在《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》（簡稱“償二代”）的指引下，保險行業(yè)風險管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實施和落地的挑戰(zhàn)。未來應借鑒其他金融行業(yè)的先進管理經(jīng)驗，加強“償二代”風險管理的落實與應用。

風險管理框架已建立

目前，保險償付能力體系的建設不斷推進，既包括具體規(guī)則的調(diào)整和完善，也包括對底層數(shù)據(jù)進行摸底。

近日，普華永道根據(jù)《通知》，對107家保險公司的風險管理進行了評分，并形成《2017保險公司償二代二支柱暨風險管理調(diào)查報告》。

在上述107家公司中，九成公司初步建立了風險管理框架。33%反饋已建立完善的風控體系，57%反饋已初步建立風險管理體系。相較之下，大型和中型保險公司的風險管理體系建設狀況好于其他規(guī)模保險公司，壽險公司風險管理體系建設狀況稍好于產(chǎn)險公司。諸多未單獨設立風險管理部門的公司，近期也在積極推進，將風險管理職能與現(xiàn)有兼職部門進行分離。

根據(jù)《報告》來看，目前107家險企已全部設立風險管理職能，逾九成險企設有高管人員分管風險管理工作，其中70家險企已設立獨立的風險管理部；剩余37家險企的風險管理工作由其他部門諸如財會部、精算部或者內(nèi)控、法律等職能部門兼職負責。

“保險行業(yè)對‘償二代’風險管理的認識已從初次接觸到深入理解，部分保險機構的工作重點從制度合規(guī)性逐步發(fā)展為執(zhí)行有效性?！敝袊缈圃航鹑谒芯繂T郭金龍認為，隨著保險行業(yè)的高速發(fā)展，大型保險機構越來越重視“償二代”風險管理。同時，更多中小型保險機構的股東和高管也通過上一年體系建設，對“償二代”風險管理更為重視，并加強了資源投入。

落地仍面臨挑戰(zhàn)

在“償二代”指引下，保險行業(yè)風險管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實施和落地的挑戰(zhàn)，包括風險管理在公司經(jīng)營管理中的運用、風險管理人才缺乏等。

“目前，半數(shù)險企缺乏資產(chǎn)負債匹配與協(xié)調(diào)機制?！惫瘕堈J為，究其原因是資產(chǎn)部門和負債部門的相互配合出現(xiàn)問題。同時，資產(chǎn)負債管理和流動性風險管理仍然缺乏成熟的管理方法、模型、技術和工具，行業(yè)整體尚處于初級階段。

“即便如此，仍有很多社會資金愿意投入到保險業(yè)當中。以2016年為例，保險業(yè)新增加資本金700億-800億元。”郭金龍指出，這其中也暗藏隱患，“比如，一些資本金將保險市場作為短期盈利或融資的平臺，還有一些保險公司在業(yè)務發(fā)展中出現(xiàn)資本金償付能力和資本金不足等問題，并進行虛假注資操作?！?/p>

業(yè)內(nèi)人士指出：“這也加劇了流動性風險上升的概率。對于中小壽險公司而言，中短存續(xù)期產(chǎn)品的大幅減少以及監(jiān)管要求的出臺，再加上資本市場的波動因素，客觀導致壽險公司流動性風險急劇上升?！?/p>

同時，風險管理專業(yè)人才的缺乏也是制約保險行業(yè)實施“償二代”和建立風險管理體系的另一大因素。

相應配套制度需細化

某中小型財險公司副總裁、首席風險官指出：“已發(fā)布的‘償二代’屬于主干技術標準，相應的配套制度還需要進一步明確、細化?！?/p>

《報告》認為，目前的評估標準過于寬泛，難以體現(xiàn)二道防線的實質(zhì)作用，導致風險管理部在推行“償二代”風險管理的時候，在治理層面、部門協(xié)助層面遇到較大阻力。

業(yè)內(nèi)人士建議，一是做好風險文化建設，使公司各層級、各部門參與并支持風險管理體系建設。二是加強“償二代”風險管理的落實與應用，在既有風險管理制度框架的基礎上，充分發(fā)揮其管理規(guī)范作用。三是加強行業(yè)內(nèi)、行業(yè)間的經(jīng)驗交流，借鑒其他金融行業(yè)在風險管理領域的先進經(jīng)驗。四是重視風險管理人力資源建設，注重培養(yǎng)既了解風險管理，又具備精算、財務、投資、法律、信息技術等多方面知識的綜合性風險管理人才。

針對“償二代”的二期工程目前尚未有具體的監(jiān)管制度實施規(guī)定，普華永道中國金融行業(yè)管理咨詢合伙人周瑾表示：“未來需要重點關注三個方面，一是針對分支機構推行法人機構的風險評級標準試行方案；二是針對保險集團出臺監(jiān)管實施細則；三是未來需要重新評估風險因子?！保ㄖ凶C網(wǎng)）