證券監(jiān)管執(zhí)法，已全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，不管是在IPO之前還是之后，不管是否撤回了IPO申請，只要發(fā)現(xiàn)有造假行為，發(fā)行人和中介機構都要付出沉重代價。
上周五，證監(jiān)會公布了對遼寧振隆特產(chǎn)股份有限公司（簡稱振隆特產(chǎn)）和其法律服務機構—上海市中銀律師事務所的處罰決定，對振隆特產(chǎn)及其董事長、董事、副總經(jīng)理等16名責任人員分別采取了禁入證券市場、罰款、警告等嚴厲處罰，同時，為其服務的中銀律師事務所也因為在出具的法律意見書中存在虛假記載被處以警告、罰款等處罰措施。振隆特產(chǎn)也成為繼天能科技之后，第二例在撤回IPO申報材料情況下，仍被追究造假責任的公司。
筆者為此叫好，雖然振隆特產(chǎn)撤回了上市申請，沒有上市成功，但是，其造假行為已經(jīng)擾亂了資本市場秩序，而證監(jiān)會對公司和有關當事人的嚴懲顯示了監(jiān)管部門對肅清IPO造假這種惡劣行為的決心，不僅是對擬上市企業(yè)以及市場各方的震懾，同時也是對投資者權益的保護和信心的提升。
一直以來，證監(jiān)會都對信息披露違法違規(guī)特別是IPO審核過程中的違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢。今年6月份，證監(jiān)會專門部署了首次公開發(fā)行（IPO）欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)執(zhí)法行動。執(zhí)法行動將統(tǒng)一部署、協(xié)調(diào)聯(lián)動、持續(xù)推進，全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實際控制人、中介機構等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時披露、虛假披露等各種違法行為，這也是監(jiān)管機關前期集中查處6家審計評估機構、嚴肅追究欣泰電氣及其中介機構違法責任、終止審查17家首發(fā)企業(yè)等一系列凈化IPO市場環(huán)境的又一舉措。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人近日表示，證監(jiān)會在發(fā)行審核過程中，將切實履行法律賦予的監(jiān)管職責，重點關注在審企業(yè)是否存在“帶病申報”的問題，嚴格遵照法律規(guī)定的條件，強化問核工作力度，從嚴審查、從嚴把關，堅決把不符合發(fā)行條件的企業(yè)擋在IPO大門之外。
數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，證監(jiān)會處罰了15起信息披露違法類案件，其中博元投資因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造、變造金融票證犯罪，2015年3月移送公安機關，博元投資暫停上市，今年5月終止上市。
筆者認為，監(jiān)管層對IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)的重拳出擊，將會有效規(guī)范市場行為，凈化市場環(huán)境，維護市場秩序，進而實現(xiàn)進一步釋放市場活力，穩(wěn)定市場預期，促進市場在資源配置中發(fā)揮決定性的作用，更好地服務于供給側結構性改革。（證券日報）