為更好服務構建新發(fā)展格局,進一步支持和規(guī)范境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務,近日,人民銀行會同外匯局聯(lián)合發(fā)布《關于銀行業(yè)金融機構境外貸款業(yè)務有關事宜的通知》(以下簡稱《通知》),自2022年3月1日起實施。

  人民銀行、國家外匯管理局對國家開發(fā)銀行、進出口銀行等27家銀行境外貸款業(yè)務實行統(tǒng)一管理,中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構、國家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務進行管理。

  《通知》將銀行境外貸款相關的跨境資金流動納入宏觀審慎管理政策框架?!锻ㄖ方Y合各行一級資本凈額及境外貸款業(yè)務開展情況,將貸款余額上限設置為“一級資本凈額*境外貸款杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”,人民銀行、外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢適時調(diào)整相關參數(shù),以實現(xiàn)對跨境資金流動的逆周期管理。目前境外貸款余額上限設置充分考慮到了各行存量業(yè)務規(guī)模,并為銀行開展業(yè)務預留了充足空間。

  《通知》指出,境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款,原則上應用于境外企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的相關支出,不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項下境外債務,不得用于虛構貿(mào)易背景交易或其他形式的投機套利性交易,不得通過向境內(nèi)融出資金、股權投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。

  拓展銀行境外人民幣貸款業(yè)務范圍

  《通知》所稱境外貸款業(yè)務是指具備國際結算業(yè)務能力的境內(nèi)銀行在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)直接向境外企業(yè)發(fā)放本外幣貸款,或通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上(不含一年期,下同)本外幣貸款的行為。

  所稱境外企業(yè)是指在中華人民共和國境外(含香港、澳門和臺灣地區(qū))合法注冊成立的非金融企業(yè)。

  央行有關負責人介紹,現(xiàn)行人民幣境外貸款政策出臺時間較早且限于“走出去”項目,外幣境外貸款政策僅有原則規(guī)定,難以滿足當前及未來業(yè)務發(fā)展和監(jiān)管需要。為更好發(fā)揮跨境金融業(yè)務支持實體經(jīng)濟發(fā)展的作用,推動構建新發(fā)展格局,按照本外幣一體化管理思路,人民銀行會同外匯局起草了《通知》,旨在支持和統(tǒng)一規(guī)范境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務,促進跨境貿(mào)易投資便利化,同時以風險防范為導向?qū)y行境外貸款業(yè)務跨境資金流動納入宏觀審慎管理政策框架。

  《通知》拓展了銀行境外人民幣貸款業(yè)務范圍,將銀行境外人民幣貸款業(yè)務范圍由原來的“走出去”項目拓展至所有境外非金融企業(yè),同時便利銀行以人民幣開展境外貸款業(yè)務。

  設置“宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”

  《通知》將銀行境外貸款相關的跨境資金流動納入宏觀審慎管理政策框架。結合各行一級資本凈額及境外貸款業(yè)務開展情況,將貸款余額上限設置為“一級資本凈額*境外貸款杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”,人民銀行、外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢適時調(diào)整相關參數(shù),以實現(xiàn)對跨境資金流動的逆周期管理。目前境外貸款余額上限設置充分考慮到了各行存量業(yè)務規(guī)模,并為銀行開展業(yè)務預留了充足空間。

  《通知》規(guī)定,境內(nèi)銀行應按照審慎經(jīng)營原則,綜合考慮資產(chǎn)負債情況和幣種結構等各方面因素,統(tǒng)籌境內(nèi)、境外業(yè)務發(fā)展,在境外貸款余額上限內(nèi)按規(guī)定自主開展境外貸款業(yè)務,鼓勵對有實際需求的境外企業(yè)優(yōu)先采用人民幣貸款。

  境內(nèi)銀行境外貸款余額(指已提用未償余額,下同)不得超過上限,即:境外貸款余額≤境外貸款余額上限。

  境外貸款余額上限=境內(nèi)銀行一級資本凈額(外國銀行境內(nèi)分行按營運資金計)×境外貸款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

  境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額×匯率風險折算因子。

  境外貸款余額及上限的計算均以人民幣為單位,外幣境外貸款余額以提款日的匯率水平折算。境內(nèi)銀行基于真實跨境貿(mào)易結算辦理的貿(mào)易融資不納入境外貸款余額管理。一級資本凈額或營運資金以最近一期經(jīng)審計的財務報告為準(采用銀行法人口徑)。中國人民銀行、國家外匯管理局根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和跨境資金流動情況對境外貸款杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)、匯率風險折算因子進行動態(tài)調(diào)整。

  境內(nèi)銀行應做好境外貸款業(yè)務規(guī)劃和管理,確保任一時點貸款余額不超過上限。若因銀行一級資本凈額(營運資金)、境外貸款杠桿率或宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)調(diào)整導致境外貸款余額超過上限,銀行應暫停辦理新的境外貸款業(yè)務,直至境外貸款余額調(diào)整至上限之內(nèi)。

  防止境內(nèi)資金以境外貸款名義繞道回到境內(nèi)

  境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款,原則上應用于境外企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的相關支出,不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項下境外債務,不得用于虛構貿(mào)易背景交易或其他形式的投機套利性交易,不得通過向境內(nèi)融出資金、股權投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。

  境外貸款用于境外投資,應符合國內(nèi)相關主管部門有關境外投資的規(guī)定。境內(nèi)銀行應加強對境外貸款業(yè)務債務人主體資格、資金用途、預計的還款資金來源及相關交易背景的真實合規(guī)性審核,對是否符合境內(nèi)外相關法律法規(guī)進行盡職調(diào)查,嚴格審查境外企業(yè)資信,并監(jiān)督境外企業(yè)按照其申明的用途使用貸款資金。境內(nèi)銀行通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上本外幣貸款的,原則上應要求境外銀行等直接債權人參照本條規(guī)定辦理。

  央行表示,該項規(guī)定主要考慮境外貸款應用于支持境外企業(yè)真實合理的經(jīng)營需求,防止境內(nèi)資金以境外貸款名義繞道回到境內(nèi),規(guī)避其他監(jiān)管要求。

  境外貸款業(yè)務涉及跨境擔保的,應根據(jù)有關規(guī)定,區(qū)分境內(nèi)、境外債權人(受益人)分別報送跨境擔保相關信息,境內(nèi)銀行因擔保履約產(chǎn)生的對外債權應納入其境外貸款余額管理。

  對27家銀行境外貸款業(yè)務實行統(tǒng)一管理

  《通知》建立了本外幣一體化的銀行境外貸款政策框架,統(tǒng)一了銀行境外人民幣和外匯貸款業(yè)務辦理規(guī)定,進一步便利了銀行有序開展境外貸款業(yè)務。

  境內(nèi)銀行境外貸款還款幣種原則上應與貸款幣種保持一致。如境外企業(yè)確無人民幣收入償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款,境內(nèi)代理行或境外人民幣清算行與參加行可為境外企業(yè)償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結算需求辦理人民幣購售業(yè)務。境內(nèi)銀行可為境外企業(yè)償還本銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結算需求提供外匯風險對沖和外匯結匯服務。

  境內(nèi)銀行在辦理境外貸款業(yè)務時,應當遵守國家法律法規(guī)和相關主管部門的規(guī)定,遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風險可控的原則,切實做好境外貸款業(yè)務的風險管理工作;應按照《中華人民共和國反洗錢法》和其他有關規(guī)定,切實履行反洗錢、反恐怖融資、反逃稅義務。

  開發(fā)性政策性銀行境外貸款以及自由貿(mào)易試驗區(qū)銀行境外貸款等統(tǒng)一按本通知模式管理,境內(nèi)銀行已發(fā)放境外貸款余額納入本通知規(guī)定的境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行向境外主權類機構發(fā)放貸款業(yè)務參照本通知規(guī)定執(zhí)行,納入境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行通過自由貿(mào)易賬戶分賬核算單元向境外企業(yè)發(fā)放的貸款,按自由貿(mào)易賬戶相關規(guī)定辦理(使用境內(nèi)銀行總行下?lián)苋嗣駧刨Y金發(fā)放的境外企業(yè)貸款須納入境外貸款余額管理)。境內(nèi)銀行通過離岸賬戶發(fā)放的境外貸款,按離岸銀行業(yè)務相關規(guī)定辦理,不納入境外貸款余額管理。

  中國人民銀行、國家外匯管理局對27家銀行境外貸款業(yè)務實行統(tǒng)一管理,中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構、國家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務進行管理。

  27家銀行名單:

  1、國家開發(fā)銀行

  2、進出口銀行

  3、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

  4、中國工商銀行

  5、中國農(nóng)業(yè)銀行

  6、中國銀行

  7、中國建設銀行

  8、交通銀行

  9、中國郵政儲蓄銀行

  10、中信銀行

  11、中國光大銀行

  12、華夏銀行

  13、中國民生銀行

  14、招商銀行

  15、興業(yè)銀行

  16、廣發(fā)銀行

  17、平安銀行

  18、浦發(fā)銀行

  19、恒豐銀行

  20、浙商銀行

  21、渤海銀行

  22、北京銀行

  23、上海銀行

  24、江蘇銀行

  25、匯豐銀行(中國)有限公司

  26、花旗銀行(中國)有限公司

  27、渣打銀行(中國)有限公司

  下一步,人民銀行、外匯局將按照《通知》規(guī)定,引導境內(nèi)銀行穩(wěn)妥有序開展境外貸款業(yè)務,提升跨境業(yè)務風險防范水平,更好服務構建新發(fā)展格局。《通知》正式實施之日起有3個月過渡期,境內(nèi)銀行應在過渡期內(nèi)完成備案工作,按《通知》要求開展境外貸款業(yè)務。

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(文章來源:券商中國)