中小企業(yè)信貸風(fēng)險評估與防范

　　一、學(xué)透產(chǎn)業(yè)政策，規(guī)范信貸行為　　去年以來，國家為了加強宏觀經(jīng)濟調(diào)控，采取了一系列有針對性的措施，中國人民銀行、銀監(jiān)會等也針對宏觀經(jīng)濟金融運行中的矛盾和問題，提出了一系列調(diào)控和監(jiān)管政策要求，這都是指導(dǎo)金融工作的“指南針”和中小企業(yè)發(fā)展的“調(diào)控閥”。因此，銀行在中小企業(yè)授信工作中，必須進一步加強對產(chǎn)業(yè)政策的學(xué)習(xí)，禁止或限制對列入產(chǎn)業(yè)限制目錄和耗能高、污染嚴(yán)重和產(chǎn)能過剩的行業(yè)領(lǐng)域發(fā)放貸款。對未通過環(huán)境評價、節(jié)能評估、安全評估和環(huán)保設(shè)施評估的項目；違反“三同時”制度的項目；屬于國家 “區(qū)域限批”、“行業(yè)限批”和“流域限批”范圍內(nèi)的項目，按規(guī)定給予信貸限制，從信貸源頭促進其調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu),促其沿著正確的方向發(fā)展，這不僅有利于國家宏觀調(diào)控目標(biāo)的實現(xiàn)，也有利于實現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，對金融部門來說，更是調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，防范金融風(fēng)險的必由之路。　　二、把住投向投量，化解中小企業(yè)風(fēng)險　　相對大型企業(yè)而言,中小企業(yè)風(fēng)險度高,平均壽命短,據(jù)浙江省溫州市某區(qū)工商管理部門的內(nèi)部報告披露：該區(qū)2003-2006年間被吊銷、注銷的中小企業(yè)2410個，其中生存期不超過4年的占44.52%，其中個人獨資企業(yè)的生存期最短，僅1.99年。不同行業(yè)企業(yè)的生存期有所差別：被調(diào)查的16個行業(yè)中，生存期最長的為電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，平均為14.04年；其次是文化、體育及娛樂業(yè)，平均為8.07年。傳統(tǒng)行業(yè)制造業(yè)、批零業(yè)和餐飲住宿業(yè)的企業(yè)壽命則在平均水平以上；而新興行業(yè)如信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等企業(yè)壽命普遍偏低，基本在2年左右。上述調(diào)查雖來自一個地區(qū)，但結(jié)果很有代表性，在全國也有一定的普遍性，作為金融工作者，我們必須以對國家、對股東對員工高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真研判中小企業(yè)風(fēng)險狀況，按照產(chǎn)業(yè)政策的要求，從以下方面控制信貸投向投量：　　（一）在鋼鐵領(lǐng)域,切實加強對鋼鐵類中小企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整,對產(chǎn)品在國際、國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中處于上游，附加價值較高、經(jīng)濟效益良好、市場前景廣闊的項目，或產(chǎn)品有特色、經(jīng)濟效益良好、市場前景較好、競爭能力較強的項目，尤其是國家明確提出加快發(fā)展的冷軋寬帶薄板、不銹鋼板、冷軋硅鋼片、熱軋寬帶薄板，適度加以支持，堅決禁止和退出100萬噸以下生產(chǎn)規(guī)模的中小普鋼生產(chǎn)企業(yè)，堅決禁止和退出產(chǎn)品缺乏競爭優(yōu)勢、生產(chǎn)規(guī)模較小、缺乏市場競爭能力的鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，堅決禁止和退出產(chǎn)品附加值低、市場供過于求、產(chǎn)品處于淘汰邊緣的項目，堅決退出生產(chǎn)成本高、經(jīng)營效益差、污染較嚴(yán)重的企業(yè)和產(chǎn)品項目，防止風(fēng)險積聚和擴大，使風(fēng)險早退出早化解?！　。ǘ┰谒嘈袠I(yè)，根據(jù)國家《水泥工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》，有選擇地?fù)駜?yōu)支持日產(chǎn)2,000噸（含）到4,000噸（不含）規(guī)模新型干法水泥項目，審慎支持，不介入日產(chǎn)1,000噸（含）到2,000噸（不含）規(guī)模小型新型干法水泥項目；禁止支持非新型干法水泥項目及日產(chǎn)規(guī)模達不到1,000噸（不含）小型新型干法水泥項目?！　。ㄈ┰陔娏︻I(lǐng)域，審慎支持以地方電力企業(yè)為承貸主體的中小企業(yè)電網(wǎng)項目貸款（包括農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)項目貸款）；重點支持列入國家計劃、有良好股東結(jié)構(gòu)、裝機規(guī)模在10萬千瓦及以上、具有一定調(diào)節(jié)能力的水電項目。適度支持審批手續(xù)完善、有良好股東結(jié)構(gòu)、裝機容量超過2.5萬千瓦、有一定區(qū)域和成本優(yōu)勢的中型水電站，適度支持列入國家計劃、有一定區(qū)位或市場優(yōu)勢、單機規(guī)模在30萬千瓦及以上的大型常規(guī)燃煤機組項目，適度支持經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)確認(rèn)的單機在20萬千瓦及以上采用流化床鍋爐并利用煤矸石或劣質(zhì)煤發(fā)電項目，適度支持經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)確認(rèn)的熱電聯(lián)產(chǎn)及太陽能、地?zé)崮?、海洋能、生物質(zhì)能等資源綜合利用和風(fēng)力發(fā)電項目。審慎支持裝機2.5萬千瓦以下的徑流式水電站項目。不介入未經(jīng)國家審批且單機容量在30萬千瓦及以下的常規(guī)燃煤機組項目和以地方高耗能工業(yè)園區(qū)為市場目標(biāo)的常規(guī)火電項目。禁止介入未經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)且單機容量在13.5萬千瓦及以下的常規(guī)火電項目，禁止對未經(jīng)國家審批立項的常規(guī)火電項目發(fā)放前期過渡貸款?！　。ㄋ模┰谟猩饘兕I(lǐng)域，審慎支持缺乏電解鋁資源、主要靠進口氧化鋁維持生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展較弱的電解鋁生產(chǎn)中小企業(yè)和項目，對未按國家規(guī)定報批的氧化鋁生產(chǎn)企業(yè)和項目一律不予支持，禁止支持化整為零、變相審批等未經(jīng)國家規(guī)定程序報批的新建或技改電解鋁項目，禁止支持仍采用自焙槽生產(chǎn)設(shè)備或環(huán)保不達標(biāo)的企業(yè)和項目，禁止支持生產(chǎn)規(guī)模較小、污染嚴(yán)重或市場前景較差的企業(yè)和項目?！　。ㄎ澹┰谄囆袠I(yè)，審慎介入生產(chǎn)規(guī)模小，品牌一般的中小汽車生產(chǎn)企業(yè)。審慎介入沒有技術(shù)優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢的一般汽車生產(chǎn)企業(yè)；嚴(yán)禁介入低水平重復(fù)建設(shè)項目；嚴(yán)禁介入“買殼、賣殼”和利用散件進行簡單組裝的企業(yè)。限制進入市場占有率低、低水平重復(fù)建設(shè)和利用散件簡單組裝的小散農(nóng)用車生產(chǎn)企業(yè)。謹(jǐn)慎介入市場占有率低、市場整車保有量不高的汽車品牌配套生產(chǎn)的中小零部件供應(yīng)商；嚴(yán)禁介入低水平重復(fù)建設(shè)和未經(jīng)整車家認(rèn)可和與同類企業(yè)相比競爭力差的零部件生產(chǎn)供應(yīng)商。禁止進入規(guī)模小、品牌一般汽車企業(yè)下游經(jīng)銷商的信貸業(yè)務(wù)。　?。┰诿禾啃袠I(yè)中，適度介入煤液化、氣化和符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的煉焦及煤化工中小企業(yè)及項目；審慎介入由地方政府審批的年產(chǎn)30萬噸以上、60萬噸及以下標(biāo)準(zhǔn)煤的中小煤礦生產(chǎn)項目；禁止介入年產(chǎn)30萬噸及以下標(biāo)準(zhǔn)煤的小煤礦生產(chǎn)項目；禁止介入未經(jīng)國家安全、環(huán)保部門審驗合格的煤礦生產(chǎn)建設(shè)項目?！　。ㄆ撸┽槍Ξ?dāng)前部分地區(qū)出現(xiàn)的房地產(chǎn)貸款不良率上升情況，要按照國家對房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控的一系列措施從嚴(yán)加強信貸管理，嚴(yán)禁對項目資本金比例達不到要求或房地產(chǎn)開發(fā)“四證“不全的中小型房地產(chǎn)項目發(fā)放任何形式的貸款，從嚴(yán)審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項目資本金到位情況、來源；嚴(yán)禁對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款和對非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于房地產(chǎn)開發(fā)的貸款；更不能向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放專門用于繳交土地出讓金的貸款。優(yōu)先支持普通住宅和經(jīng)濟適用房開發(fā)貸款；對雖未違反國家調(diào)控政策的高檔公寓、寫字樓、大型商場等項目開發(fā)貸款要審慎介入，嚴(yán)禁介入高爾夫球場、賽馬場等房地產(chǎn)開發(fā)貸款。原則上對空置3年以上（含3年）未使用商品房，不得作為貸款抵押物；對建成后未經(jīng)營、或雖經(jīng)營但出租率未達到50%的寫字樓、商業(yè)物業(yè)，原則上不得辦理經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款。在客戶選擇上，嚴(yán)禁對資信狀況差、存在假按揭、偷漏稅、惡意侵犯購房者權(quán)益、公布虛假信息等行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；對監(jiān)管部門進行法人客戶授信風(fēng)險預(yù)警的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須審慎對待，認(rèn)真核查企業(yè)開發(fā)、融資及授信使用的情況，防止房地產(chǎn)借貸風(fēng)險?！　。ò耍膰?yán)控制“兩頭在外”的中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。近幾年來，一些中小企業(yè)以合資的名義搞“兩頭在外”，實則抽逃資金，逃避管理，對國家利益造成一定損害，對銀行信貸資金的安全構(gòu)成很大威脅，因此，金融部門應(yīng)對屬于存量業(yè)務(wù)的“兩頭在外”的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)逐步壓縮退出，貸款到期后確需繼續(xù)辦理的，應(yīng)在對企業(yè)詳細(xì)調(diào)查和提供保障貸款資金安全措施基礎(chǔ)上報審批，在貸后管理上，及時監(jiān)督貸款資金的運行狀況，及時關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況，經(jīng)常性地檢查借款人在境外運用和管理貸款資金的情況，督促借款人按時還本付息?！　　皟深^在外”企業(yè)認(rèn)定存在一定困難，且非“兩頭在外”企業(yè)也可能因改變經(jīng)營方式而帶有“兩頭在外”企業(yè)的特征。因此必須嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、資金流向、償債能力、原材料采購、產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)的變化，加強對抵質(zhì)押品和擔(dān)保人變動情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題果斷退出或進行保全，確保信貸資金安全?！　。ň牛┘訌姄?dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。為解決中小企 擔(dān)保瓶頸問題，各地成立了一些不同類型的中小型民辦擔(dān)保公司，從實際情況來看，這類公司較普遍地存在資本金不實或抽逃資本金的問題，造成“空殼”擔(dān)保，因此，銀行必須嚴(yán)格審查擬合作中小擔(dān)保公司的實收資本、經(jīng)營狀況、風(fēng)險內(nèi)控、擔(dān)保規(guī)模、代償情況等涉及擔(dān)保公司風(fēng)險審核要素和被擔(dān)保單位的財務(wù)經(jīng)營狀況，對擔(dān)保公司擔(dān)保的授信主體信用等級在A級以下（不含）業(yè)務(wù)，或自然人持股比例累計超過50%（不含）的業(yè)務(wù)，或?qū)嵤召Y本在1億元以下（不含）擔(dān)保公司擔(dān)保的業(yè)務(wù)，要積極采取措施積極穩(wěn)妥退出。對擔(dān)保余額在其實收資本10倍以上（不含），或單筆最高擔(dān)保余額在實收資本10%以上（不含）的擔(dān)保公司，要壓縮對其擔(dān)保的授信規(guī)模，增加反擔(dān)保措施，否則應(yīng)積極穩(wěn)妥退出。　?。ㄊ┘訌婈P(guān)聯(lián)客戶授信管理，防范集團客戶系統(tǒng)風(fēng)險　　近幾年來，一些中小企業(yè)為了融資方便，人為地“做大做強”，以參股、控股形式設(shè)立所謂集團，或設(shè)立數(shù)個實際經(jīng)營業(yè)務(wù)很少的子公司，相互擔(dān)保套取銀行貸款，各個公司實際上屬于同一個實際控制人，這種自借自保，無異于“信用貸款”，一旦集團內(nèi)任一公司資金鏈條中斷，則可能導(dǎo)致整個集團發(fā)生“系統(tǒng)風(fēng)險”，對此，中國銀監(jiān)會已指引各家銀行嚴(yán)格控制，因此，銀行應(yīng)按照法人體系內(nèi)控制總額度的原則管理銀行授信，在辦理集團授信時應(yīng)以資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)?；蚣瘓F外部企業(yè)擔(dān)保為主，減少和避免集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保。　　此外，鑒于集團客戶涉及客戶數(shù)量較多，行業(yè)分布較廣，銀行應(yīng)加強風(fēng)險預(yù)警，建立集團客戶信息資料庫，充分利用信貸管理系統(tǒng)、人行信貸登記咨詢系統(tǒng)、社會中介組織和客戶所提供的信息，實時監(jiān)控集團客戶的貸款總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，并設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線，及時預(yù)警。

2、加強預(yù)警監(jiān)控：風(fēng)險預(yù)警是防范信貸風(fēng)險的一項重要舉措。良好的預(yù)警機制，可以前移風(fēng)險關(guān)口，達到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的效果。要實現(xiàn)“多渠道”預(yù)警，創(chuàng)新信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警手段，綜合運用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計報表以及各類媒體獲取風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現(xiàn)“零距離”預(yù)警，建立和完善科學(xué)的監(jiān)測指標(biāo)體系，提高監(jiān)測的真實性、時效性、準(zhǔn)確性。3、加快信貸調(diào)整：市場經(jīng)營條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”：一是由事實風(fēng)險退出向潛在風(fēng)險退出轉(zhuǎn)變。前移風(fēng)險關(guān)口，動態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發(fā)展趨勢的預(yù)見性。二是由被動性退出向主動性退出轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，經(jīng)過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風(fēng)險高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過中國，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。4、加強貸后管理：貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營銷機會和客戶風(fēng)險預(yù)警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測風(fēng)險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，制訂完善的風(fēng)險監(jiān)控方案，及時化解潛在風(fēng)險。5、培育合規(guī)文化：要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應(yīng)的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、揭示風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)則、制造貸款風(fēng)險、不顧貸款風(fēng)險的員工，切實在內(nèi)部形成一種“不以效益為由簡化貸款程序，不以發(fā)展為由變通規(guī)章制度，不以同業(yè)競爭為由放寬準(zhǔn)入條件”的良好氛圍。溫馨提示：以上信息僅供參考。應(yīng)答時間：2020-12-01，最新業(yè)務(wù)變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。 [平安銀行我知道]想要知道更多？快來看“平安銀行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

一，評分卡。 評分卡針對500萬元以下的信貸業(yè)務(wù)，全部是小企業(yè)。而且根據(jù)產(chǎn)品不同評分側(cè)重不同。一般企業(yè)主的信用情況，包括財產(chǎn)，信用記錄，與我行合作情況都在考評范圍。如果涉及抵押就要評估抵押物情況，包括抵押率，變現(xiàn)能力，押品位置等。還有專門的產(chǎn)品需要分析賬戶行為，包括結(jié)算量和日均存款。還有分析納稅情況的，POS機結(jié)算情況的，就是每個產(chǎn)品關(guān)注點不同，打分結(jié)果不同?？偡?00，及格60分就能開展業(yè)務(wù)。二，評級。 我行評級總共19級，大中小型企業(yè)均可以得到相應(yīng)的評級結(jié)果。評級由總行建立的系統(tǒng)模型進行分析，地域，行業(yè)，財務(wù)情況，信用情況，賬戶行為，都是考評的范圍。最影響評級結(jié)果的是財務(wù)指標(biāo)分值，資產(chǎn)負(fù)債率，銷售收入增長情況很重要，經(jīng)營環(huán)境分值、經(jīng)營狀況分值和實際控制人實力，賬戶行為分值相對比重較低。系統(tǒng)根據(jù)打分情況計算出違約概率和風(fēng)險限額，風(fēng)險限額減去現(xiàn)有信貸余額就是該客戶最大新增授信額度，一般還是要在最大值以下來控制風(fēng)險。

民間借貸是我國信用體系的一個非正規(guī)的信用模式，由于缺乏一定的監(jiān)管所以該方式存在一定的風(fēng)險，如何科學(xué)有效的來降低這種借貸風(fēng)險呢？我們可以從以下幾個方面來做功課：1、 一定要嚴(yán)格的審查市場準(zhǔn)入機制，對一些民間借貸機構(gòu)的資質(zhì)進行審核，對具備一定的資金、可以依法經(jīng)營的私人錢莊，可以在一定的期限內(nèi)轉(zhuǎn)為民間金融機構(gòu)；另外一方面對于那些為了謀取高利貸的人一定要給予鮮明的打擊與取締，維護金融的良好秩序。2、 信貸的利率更加要透明化的管理，規(guī)范這種民間的借貸我們要充分的考慮借貸的需求，還需要納入我們的有效管理方式，可以根據(jù)放貸人的資質(zhì)等級要求來進行上下的浮動，利用一些市場競爭推動借貸規(guī)范發(fā)展。3、 信貸引入實體經(jīng)濟，民間有很多的資本，哪里需要那里去。但是我們還需要進入實體產(chǎn)業(yè)的循環(huán)環(huán)節(jié)，這樣才可以推動實體經(jīng)濟可持續(xù)的發(fā)展。而不是僅僅的作為一些游離資本到處的游蕩，最好是合法、規(guī)范的使用起來。

風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可以聘請相關(guān)的專業(yè)中介機構(gòu)協(xié)助實施。進行風(fēng)險評估應(yīng)該將定性和定量的方法相結(jié)合。定量的方法有最大可能損失法、概率值、期望值、VaR值法，評估多項風(fēng)險時，可以采用繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖的方法，對各項風(fēng)險進行比較。

一，評分卡。 評分卡針對500萬元以下的信貸業(yè)務(wù)，全部是小企業(yè)。而且根據(jù)產(chǎn)品不同評分側(cè)重不同。一般企業(yè)主的信用情況，包括財產(chǎn)，信用記錄，與我行合作情況都在考評范圍。如果涉及抵押就要評估抵押物情況，包括抵押率，變現(xiàn)能力，押品位置等。還有專門的產(chǎn)品需要分析賬戶行為，包括結(jié)算量和日均存款。還有分析納稅情況的，POS機結(jié)算情況的，就是每個產(chǎn)品關(guān)注點不同，打分結(jié)果不同。總分100，及格60分就能開展業(yè)務(wù)。二，評級。 我行評級總共19級，大中小型企業(yè)均可以得到相應(yīng)的評級結(jié)果。評級由總行建立的系統(tǒng)模型進行分析，地域，行業(yè)，財務(wù)情況，信用情況，賬戶行為，都是考評的范圍。最影響評級結(jié)果的是財務(wù)指標(biāo)分值，資產(chǎn)負(fù)債率，銷售收入增長情況很重要，經(jīng)營環(huán)境分值、經(jīng)營狀況分值和實際控制人實力，賬戶行為分值相對比重較低。系統(tǒng)根據(jù)打分情況計算出違約概率和風(fēng)險限額，風(fēng)險限額減去現(xiàn)有信貸余額就是該客戶最大新增授信額度，一般還是要在最大值以下來控制風(fēng)險。

　　答：許多公司在客戶評估方面，可能是因為沒有足夠產(chǎn)業(yè)專業(yè)知識、預(yù)算資源或外界指引，很難建立持續(xù)的程序來衡量安全性風(fēng)險，并將安全性風(fēng)險控制在可接受的程度。風(fēng)險程度需有優(yōu)先順序排列，本身有詳細(xì)等級組成，包括平衡質(zhì)化與量化方法，在合理的時間、人力與預(yù)算范圍內(nèi)，提供可靠的風(fēng)險資訊。評估風(fēng)險階段，最好會產(chǎn)生具有詳細(xì)分析的重大風(fēng)險清單，將有助于決策者在該程序，使用該清單做出適當(dāng)決策。　　針對客戶品質(zhì)調(diào)查，已經(jīng)成為銀行承辦授信人員，最重視的風(fēng)險因素之一。因為客戶管理階層有舞弊的傾向，會使債權(quán)人和投資者受到損失。因此在評估新客戶時，客戶調(diào)查就成為風(fēng)險管理的重要程序，它主要涉及的問題是：“潛在的客戶是否包含無法控制的風(fēng)險？”　　在實務(wù)上，沒有無風(fēng)險的客戶，客戶調(diào)查的目的在于判斷客戶風(fēng)險是否在可接受的范圍之內(nèi)，在客戶評估過程中，應(yīng)考慮客戶管理者的舞弊傾向和經(jīng)營失敗的風(fēng)險。因此在客戶調(diào)查中，應(yīng)積極關(guān)注管理階層的正直、聲譽和態(tài)度，特別是最高管理者的情況。除此以外，還應(yīng)考慮客戶財務(wù)狀況和未來公司經(jīng)營前景，客戶所屬行業(yè)因素也應(yīng)積極考慮，要注意該客戶所銷售項目是否為夕陽產(chǎn)品；亦即：考慮總體經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)狀況、客戶在行業(yè)中的地信等因素。　　客戶調(diào)查工作是一個收集資訊的過程，根據(jù)資料清單系統(tǒng)的資訊，通常使用一些風(fēng)險評級方法分析，再由富有經(jīng)驗的人員做出判斷，決定是否接受客戶。有時，一個客戶的評級為高風(fēng)險，不一定意味著要拒絕這家客戶，其關(guān)鍵是風(fēng)險能否被控制，以及是否值得去承擔(dān)。如果在客戶調(diào)查后，客戶被接受，應(yīng)持續(xù)且定期地執(zhí)行特定的風(fēng)險管理程式，去管理已識別的風(fēng)險，可減少意外失敗的風(fēng)險。　　客戶調(diào)查主要關(guān)注的是客戶的聲譽，下列因素要予以考慮：（1）公司管理階層和主要經(jīng)營者的道德；（2）公司經(jīng)營活動的性質(zhì)；（3）客戶的內(nèi)部控制環(huán)境；（4）管理階層是否存在欺詐行為的動機；（5）管理者對會計政策的態(tài)度。特別是高階管理者欺詐行為的判斷是否存在的關(guān)鍵，應(yīng)當(dāng)評價管理者的道德意識和企業(yè)文化。如果管理階層被少數(shù)人所左右，就意味著較高的風(fēng)險環(huán)境，因為一個無效的董事會將導(dǎo)致公司治理無效。公司治理薄弱的結(jié)果是，公司為少數(shù)大股東利益服務(wù)，而不是為全部股東服務(wù)。另外，公司的人事政策不穩(wěn)定，關(guān)鍵管理人員的薪酬異常，都會引起風(fēng)險的發(fā)生。